迪庆藏族自治州审计局

审计结果公告

DIQING ZANGZU ZIZHIZHOU SHENJIJU

SHENJI JIEGUO GONGGAO

2017年第2号

（总第72号）

迪庆州审计局办公室

2017年第 2号（总第72号） 目录

1. 2016年固定资产投资审计结果

2016年度固定资产投资审计结果

（二0一七年五月十六日公告）

根据《中华人民共和国审计法》的规定，迪庆州审计局对迪庆州司法局法律服务综合楼建设工程竣工决算审计等8项固定资产投资进行了审计,依法出具了审计报告。现将审计结果公告如下：

一、迪庆州司法局法律服务综合楼建设工程竣工决算审计

（一）基本情况

2010年3月27日，迪庆州发展和改革委员会、迪庆州住房和城乡建设局《关于对迪庆州法律服务综合楼建设项目初步设计的批复》（迪建复〔2010〕42号）批准项目初步设计，批复建筑面积4612.82平方米，五层框架结构，投资概算1196.57万元。

项目按照基本建设程序进行了报批及实施，报建资料基本齐全。

该项目于2011年3月20日开工，2013年5月30日竣工。

迪庆州法律服务综合楼建设项目投资完成形成交付使用资产(固定资产)17 615 043.35元(法律服务综合楼11 681 509.78元，附属及绿化3 443 629.6元，地暖1 080 469.28元，弱电525 216.69元，低压配电柜428 960元，石狮子99 910元，自来水工程68 848元，设备286 500元）。

审计结果表明，迪庆州司法局法律服务综合楼工程竣工结算、财务核算基本规范，财务收支基本真实。但存在超概算投资的问题。

（二）审计发现的主要问题

该项目超概算投资5 649 343.35元，超概算47.21%。

（三）审计处理及整改情况

审计按规定作出了审计决定，作补办概算调整报批手续处理。

二、州级教师廉租住房建设二期项目工程竣工决算审计情况

2010年3月17日，迪庆州教育综合改革领导小组办公室印发了《迪庆州教育综合改革领导小组办公室关于成立州级教师廉租住房建设项目指挥部的通知》（迪教改办〔2010〕16号），成立了迪庆州级教师廉租住房建设项目指挥部。

2011年5月28日，迪庆州住房和城乡建设局、迪庆州发展和改革委员会联发了《关于对迪庆州2011年廉租住房建设项目初步设计的批复》（迪建复〔2011〕6号）批准项目初步设计，核定项目建筑面积15 214.4平方米，砖混结构，投资概算为2 652.8万元”。

项目按照基本建设程序进行了报批及实施，报建资料基本齐全。

迪庆州级教师廉租住房建设二期项目工程于2012年11月16日竣工验收。

迪庆州级教师廉租住房建设二期项目投资完成形成交付使用资产22 725 813.18元（房屋建筑物22 112 006.15元、设备613 807.03元）。

审计结果表明：迪庆州级教师廉租住房二期建设项目工程竣工结算、财务核算基本规范，财务收支基本真实。

三、州级教师廉租住房建设三期项目工程竣工决算审计情况

2012年6月12日，迪庆州住房和城乡建设局、迪庆州发展和改革委员会《关于对2012年迪庆州级教师廉租住房建设项目初步设计的批复》（迪建复〔2012〕47号），批准项目初步设计，核定项目建筑面积11 922.52平方米，砖混结构，投资概算2 219.61万元。

项目按照基本建设程序进行了报批及实施，报建资料基本齐全。

迪庆州级教师廉租住房建设三期项目工程于2012年6月开工，于2013年11月12日竣工验收。

迪庆州级教师廉租住房建设三期项目投资完成形成交付使用资产21 824 911.21元（其中:房屋建筑物21 306 511.21元、设备518 400元）。

审计结果表明，迪庆州级教师廉租住房三期建设项目工程竣工结算、财务核算基本规范，财务收支基本真实。

四、德钦县地方税务局综合办公楼工程竣工决算审计情况

2012年3月27日，迪庆州发展和改革委员会和迪庆州住房和城乡建设局《关于对德钦县地税局办公综合用房搬迁重建项目初步设计的批复》（迪建复〔2012〕17号）批准项目初步设计，建设规模及内容为办公楼用房建筑面积2 962平方米、门卫室建筑面积50平方米及室外附属配套工程。批准项目初步投资概算为759.58万元。

2013年6月18日，德钦县发展和改革局《德钦县发展和改革局关于对县地税局新办公楼挡墙工程和办税服务厅装修项目的立项批复》（德发改复〔2013〕24号），批准办公楼挡墙工程和办税服务厅装修项目的立项建设，批准挡墙工程量8 284立方米,办税服务厅装修852平方米；项目投资1 126 889.31元（挡墙工程建设资金为789 796.72元，办税服务厅装修资金337 092.59元）。

项目工程于2012年6月18日开工，2013年8月8日竣工，经初验投入使用。

德钦县地方税务局综合办公楼工程投资完成形成交付使用资产10 989 469.58元，其中：固定资产10 076 639.58元（综合办公楼7 341 656.94元，附属1 990 946.35元，设备703 100元，绿化用地整理40 936.29元）、无形资产912 830元。

审计结果表明，德钦县地方税务局综合办公楼工程竣工结算、财务核算基本规范，财务收支基本真实。

五、迪庆州环保局环保监测执法业务用房工程竣工决算审计

（一）基本情况

2011年8月17日，迪庆州住房和城乡建设局和迪庆州发展和改革委员会《关于对迪庆州环保监测执法业务用房建设项目初步设计的批复》（迪建复〔2011〕52号）批准项目初步设计，建筑面积为2546M2,五层框架，初步设计投资概算为736.33万元。

环保监测执法业务用房工程经过公开招投标，确定了各施工标段的施工单位及工程监理单位。

该工程于2013年7月10日开工，2015年6月24日竣工进行了验收。

监测执法业务用房工程投资完成形成交付使用资产 7 267 793.32元（监测执法业务用房6 946 403.22元，附属工程262 125.1元，网络系统59 265元）。

审计结果表明，环保监测执法业务用房工程严格按照基本建设程序进行了报批及实施，报建资料齐全、报建程序规范。基建财务核算基本规范，财务收支基本真实，存在工程量计算错误造成多计工程投资的问题。

（二）审计发现的主要问题

工程结算多计工程投资110 737.79元。

（三）审计处理及整改情况

审计按规定作出了审计决定，核减工程投资110 737.79元，建设单位已作了账务调整。

六、州公安局迁建项目工程竣工决算审计

（一）基本情况

2011年7月2日，迪庆州住房和城乡建设局、迪庆州发展和改革委员会《关于对迪庆州公安局业务技术用房建设项目初步设计的批复》（迪建复〔2011〕43号）批准迪庆州公安局业务技术用房建设项目初步设计，概算投资2 596.47万元。

2011年11月18日，迪庆州发展和改革委员会《迪庆州发展和改革委员会关于对迪庆州业务技术用房附属工程立项的批复》（迪发改投资〔2011〕122号）批准业务技术用房附属工程立项建设，概算投资327万元。

2012年11月30日，迪庆州住房和城乡建设局、迪庆州发展和改革委员会《迪庆州住房和城乡建设局 迪庆州发展和改革委员会关于对迪庆州民警训练基地建设项目初步设计的批复》（迪建复〔2012〕112号）批准迪庆州公安局民警训练基地建设项目初步设计，概算投资2 099.5万元。

2013年4月30日，迪庆州发展和改革委员会《迪庆州发展和改革委员会关于同意迪庆州民警训练基地配套附属设施完善工程立项的批复》（迪发改投资〔2013〕57号）批准迪庆州公安局民警训练基地配套附属设施完善工程立项建设，概算投资1 074万元。

2013年7月12日, 迪庆州发展和改革委员会《迪庆州发展和改革委员会关于同意迪庆州公安局部份特殊业务技术用房功能提升改造工程立项的批复》（迪发改投资〔2013〕86号）批准业务技术用房功能提升改造工程立项建设，概算投资415万元。

迪庆州公安局迁建项目工程于2011年9月开工，2014年10月全面竣工，经验收后交付使用。

迪庆州公安局迁建项目投资完成形成交付使用资产 87 131 811.74元，其中：固定资产69 131 811.74元（房屋建筑物68 422 290.74元、设备340 213元、其他369 308元），无形资产（土地）18 000 000元。

审计结果表明，迪庆州公安局迁建项目工程结算、财务核算基本规范，财务收支基本真实，存在工程结算多计工程投资的问题。

（二）审计发现的主要问题

工程结算多计工程投资10 264 721.14元。

（三）审计处理及整改情况

审计按规定作出了审计决定，核减工程投资10 264 721.14元，建设单位已作了账务调整。

七、迪庆康巴藏语广播影视译制中心工程竣工决算审计情况

迪庆康巴藏语广播影视译制中心工程经迪庆州发展和改革委员会批准建设。施工地点位于迪庆州人民政府后院。工程于2010年12月30日开工，2012年12月4日竣工,经验收评定为合格工程。

迪庆康巴藏语广播影视译制中心工程完成投资形成交付使用资产11 783 248.78元，其中：译制中心主体工程8 660 779.47元、设备331 255.51元、其他（附属工程）2 791 213.8元。

审计结果表明，该建设项目基本符合相关基本建设程序规定。会计核算基本规范，财务收支基本真实。

八、德钦县检察院“两房”建设项目及附属楼工程竣工决算

审计

1. 基本情况

   1. 两房建设项目

   2008年4月13日，德钦县发展和改革局《关于同意德钦县人民检察院综合楼建设项目的立项批复》（德发改复﹝2008﹞8号）批准两房建设项目(即技侦大楼)立项。2009年9月25日，迪庆州发展改革委员会《迪庆州发展改革委员会关于对德钦县检察院两房建设项目可行性研究报告的批复》（迪发改投资﹝2009﹞68号）批复两房建设项目可行性研究报告。2009年12月5日，迪庆州发展改革委员会、州住房和城乡建设局《关于对德钦县检察院两房建设项目初步设计的批复》（迪建复﹝2009﹞59号）批准项目初步设计，批复建筑面积3 015.97平方米，五层框架结构，概算投资630.13万元。

   2011年12月29日，德钦县发展和改革局《关于对德钦县人民检察院业务用房和技术用房配套附属工程建设项目立项的批复》（德发改复﹝2011﹞160号），同意业务用房和技术用房配套附属工程建设项目立项。批准概算投资480万元。

   2.附属楼工程

   2012年6月5日，德钦县发展和改革局《关于建设昆明市人民检察院援藏附属楼工程的批复》（德发改复﹝2012﹞20号），同意附属楼工程项目立项。2012年7月6日，迪庆州发展改革委员会《迪庆州发展改革委员会关于对德钦县人民检察院附属楼建设项目可行性研究报告的批复》（迪发改投资﹝2012﹞67号）批复附属楼建设项目可行性研究报告，批准建筑面积1 947.78平方米，总投资450万元。

   德钦县人民检察院两房建设项目完成投资形成交付使用资产12 394 269.33元，其中：技侦大楼9 605 579.6元、附属工程2 060 305.13元、办公智能化系统654 575元、电信光缆12 420元、电源外接线61 389.6元。

   德钦县人民检察院附属楼工程完成投资形成交付使用资产 5 317 072.23元，其中：附属楼4 526 571.96元、附属楼附属工程760 500.27元、电力外接线30 000元。

审计结果表明，该建设项目基本符合相关基本建设程序规定。会计核算基本规范，财务收支基本真实。但存在多计工程投资、建设项目超概算投资等问题。

（二）审计发现的主要问题

该工程德钦县检察院两房建设项目及附属楼工程结算送审金额 17 233 005.28元，审计核实金额16 056 291.96元，多计工程投资1 176 713.32元。

（三）审计处理及整改情况

多计的工程投资 1 176 713.32 元审计作了核减工程投资处理。建设单位进行了账务调整。