迪庆藏族自治州审计局

审计结果公告

DIQING ZANGZU ZIZHIZHOU SHENJIJU

SHENJI JIEGUO GONGGAO

2016年第1号

（总第62号）

迪庆州审计局办公室

2016年第1号（总第62号）目录

1 2015年固定资产投资审计结果

2015年固定资产投资审计结果

（二0一六年五月二十四日公告）

根据《中华人民共和国审计法》规定，迪庆州审计局2015年对迪庆州人民政府驻昆明办事处综合楼改造提升工程等10个固定资产投资项目进行了审计，依法出具了审计报告。现将审计结果公告如下：

一、迪庆州人民政府驻昆明办事处综合楼改造提升工程项目竣工决算审计

（一）基本情况及审计评价

为充分发挥迪庆驻昆办为我州招商引资、经济协作、对外宣传、信息收集传递、服务等主要工作的“窗口”、“桥梁”作用，树立迪庆藏区良好的对外宣传形象，迪庆驻昆办经报请迪庆州人民政府同意，对建于1994年的综合办公大楼进行装修改造，在完成改造提升方案的编制和设计等工作后，对项目进行议标，确定了项目施工单位。工程项目于2013年11月23日正式开工建设，2014年8月10日竣工验收交付使用。

审计结果表明：该项目档案资料基本完整，报建程序基本合法，财务核算基本规范。

二、迪庆州体育局运动员接待设施建设项目竣工决算审计

（一）基本情况及审计评价

为提供运动员训练、比赛后有一个舒适的休息场所，2013年1月23日，迪庆州发改委以《迪庆州发展和改革委员会关于对迪庆州体育局运动员接待设施建设项目立项的批复》（迪发改社会﹝2013﹞6号）同意项目立项建设。2013年4月18日，州发改委和州住建局以《关于对迪庆州民族体育中心运动员接待设施建设项目初步设计的批复》（迪建复﹝2013﹞57号），批准该项目概算投资761.5万元。

工程于2014年2月28日开工建设， 2014年8月5日竣工，通过验收评定为合格工程。

审计结果表明：迪庆州体育局运动员接待设施建设项目按照基本建设程序的相关规定进行了报批。未单独设立账户对项目资金进行独立核算和管理，财务收支基本真实。

三、迪庆香格里拉经济开发区管理委员会培训中心改造项目工程竣工决算审计

（一）基本情况及审计评价

2010年11月17日，迪庆香格里拉经济开发区管理委员会购电信公司的灵通酒店，并将其作为迪庆经济开发区培训中心进行改造装修。

2011年4月24日，迪庆香格里拉经济开发区管委会经济贸易发展局以《迪庆州经济开发区管经济贸易发展局关于开发区培训中心建设项目立项的批复》（迪区经复〔2011〕17号）同意项目立项，建设规模4894平方米，总投资900万元，建设期限2011年5月至2011年12月。

项目按照基本建设程序进行了报批及实施，报建资料基本齐全。

该项目于2011年10月20日开工，2012年6月28日进行

了竣工初验。

审计结果表明：迪庆经济开发区培训中心改造项目工程竣工结算、财务核算基本规范，财务收支基本真实，存在工程结算多计工程投资的问题。

（二）审计发现的主要问题

1.多计工程投资976 639.47元。

2. 会计核算不规范，应调整账务838 835.36元。

（三）审计处理及整改情况

审计按规定作出了审计决定，核减工程投资976 639.47元，调整账务838 835.36元，建设单位已审计决定作了账务调整。

四、迪庆州防震减灾局香格里拉地震台优化改造项目工程结算审计

（一）基本情况及审计评价

2012年12月12日，迪庆州防震减灾局以《迪庆州防震减灾局关于地震台站环境优化改造项目实施的请示》（迪震请〔2012〕12号）文向迪庆州发展和改革委员会提出立项申请。2012年12月25日，迪庆州发展和改革委员会以《迪庆州发展和改革委员会关于防震减灾局地震台站环境优化改造项目立项的批复》（迪发改投资〔2012〕117号）批准项目立项，概算投资80万元。

2013年8月通过邀请招标确定了施工单位，并签订了《建设工程施工合同》。2014年5月工程竣工验收，进行了工程结算。

审计结果表明：该投资项目建设程序基本合规，报建手续基本齐全，存在工程结算多计工程投资的问题。

（二）审计发现的主要问题

多计工程投资116 694.28元。

（三）审计处理及整改情况

审计按规定作出了审计决定，核减工程投资116 694.28元，建设单位已按审计决定作了账务调整。

五、迪庆州财政局职工楼食堂工程竣工决算审计

（一）基本情况及审计评价

迪庆州财政局机关职工食堂建设项目经迪庆州发展和改革委员会《关于同意迪庆州财政局机关职工食堂建设项目立项的函》（迪发改投资﹝2012﹞124号），同意项目立项建设。2013年7月1日，州发改委和州住建局《关于迪庆州财政局职工食堂建设工程初步设计的批复》（迪建﹝2013﹞24号），批准项目概算投资95.72万元。

该工程由昆明兰德设计有限责任公司设计。通过招投标，项目由德钦建筑安装物资有限责任公司负责承建，合同价款 1 009 416.25元。

工程于2013年6月20日开工建设， 2013年11 月20日竣工，通过验收评定为合格工程。

审计结果表明：迪庆州财政局机关职工食堂建设项目按照基本建设程序的相关规定进行了报批。

（二）审计发现的主要问题

1.多计工程投资53 695.24元。

2. 会计核算不规范，应调整账务328 754元。

（三）审计处理及整改情况

审计按规定作出了审计决定，核减工程投资53 695.24元，责令调整账务328 754元，迪庆州财政局已按审计决定作了账务调整。

六、迪庆州公共租赁住房一期建设项目竣工决算审计

（一）基本情况及审计评价

2011年8月19日，迪庆州发展和改革委员会、迪庆州建设局《关于对迪庆州保障性安居工程（公共租赁住房）一期建设项目初步设计的批复》（迪建复〔2011〕61号）核定项目建设面积39 978.76平方米，砖混结构，概算投资6 646.16万元。

2012年3月22日，迪庆州发展和改革委员会、迪庆州建设局《关于对迪庆州2012年州级保障性安居工程建设项目初步设计的批复》（迪建复〔2012〕10号）批准公租房一期建设C户型4栋，投资概算2 596.3万元。《关于对迪庆州公共租赁住房一期附属及二期建设项目初步设计的批复》（迪建复〔2012〕23号）批准公租房一期建设附属工程（道路、绿化、水池、水塔、水泵房）投资概算2271.99万元。

2014年2月10日，迪庆州发展和改革委员会、迪庆州建设局《关于对迪庆州保障性安居工程附属基础设施建设项目初步设计的批复》（迪建复〔2014〕4号）批准公租房一期建设市政道路、公厕1个、配电房1幢、垃圾房，投资概算1 270.26万元。

迪庆州公共租赁住房一期建设项目工程经过公开招投标，确定了各施工标段的施工单位及工程监理单位。

该工程于2011年9月25日开工，2013年10月22日工程竣工进行了初验。

审计结果表明:该建设项目严格按照基本建设程序报批和实施，报建资料齐全、报建程序规范。财务核算基本规范，财务收支基本真实。工程结算存在多计工程投资的问题。

该项目属迪庆州审计局跟踪审计的重点项目，多计工程投资1 979 532.74元已在跟踪审计期间责令迪庆州公共租赁住房建设工程指挥部作了账务调整。

七、小中甸水利枢纽工程专业复建项目库周公路工程竣工决算审计

（一）基本情况及审计评价

2011年12月14日，水利部印发《关于云南省迪庆州硕多岗河小中甸水利枢纽工程初步设计报告的批复》（水总〔2011〕642号），基本同意水利部水利水电规划设计总院对设计报告的审查意见。根据《国家发展改革委关于核定云南省小中甸水利枢纽工程初步设计概算的通知》（发改投资〔2011〕2334号），核定工程初步设计概算静态总投资为86 108万元，总投资88 768万元,其中专业项目恢复改建库周交通设施恢复改建费概算评审为2 024.17万元。

2012年10月，迪庆州小中甸水利枢纽工程开发投资有限责任公司委托云南省交通勘察设计研究院对小中甸水利枢纽工程业复建项目库周公路工程以乡村四级柏油路进行了预算，预算投资为55 629 519元。2013年3月14日，迪庆州小中甸水利枢纽工程开发投资有限责任公司《迪庆州小中甸水利枢纽工程库周交通及树木移植工作协调会议纪要》（2013第3期会议纪要），会议决定根据库区广大群众诉求同时考虑库周地区的长远发展要求，在规划中库周交通在枢纽工程初步设计的基础上适当提高了建设标准，为乡村四级柏油路。

小中甸水利枢纽工程专业复建项目库周公路工程经过公开招投标，确定了各施工标段的施工单位及工程监理单位。

该工程于2013年7月10日开工。2015年6月24日进行了验收。

审计结果表明：小中甸水利枢纽工程专业复建项目库周公路工程严格按照基本建设程序进行了报批及实施，报建资料齐全、报建程序规范。工程结算、财务核算基本规范，财务收支基本真实。存在工程量计算错误造成多计工程投资的问题。

（二）审计发现的主要问题

多计工程投资767 392元。

（三）审计处理及整改情况

审计按规定作出了审计决定，核减工程投资767 392元，建设单位已按审计决定作了账务调整。

八、迪庆州委党校学员宿舍楼食堂工程竣工决算审计

（一）基本情况及审计评价

2008年10月26日，迪庆州发改委（《迪庆州发展和改革委员会关于对迪庆州委党校学员宿舍楼及食堂建设项目可行性研究报告的批复》迪发改社会﹝2008﹞77号），批准迪庆州委党校学员宿舍楼及食堂建设项目可行性研究报告，同意迪庆州委党校学员宿舍楼及食堂工程的立项建设，框架结构学员宿舍及食堂4200平方米，总投资1 100万元。

2011年8月10日，迪庆州发改委《迪庆州发展和改革委员会关于对迪庆州委党校学员宿舍及食堂附属配套工程建设项目可行性研究报告的批复》（迪发改社会﹝2011﹞68号），同意新建学员宿舍楼及食堂配套工程（包含：图书馆、车库、电教室、教师休息室、办公室等），建筑面积1 131平方米及附属工程，估算总投资200万元。

该工程施工地点位于迪庆州委党校校园内，工程于2010年4月20日开工建设， 2012年8月20日竣工验收，评定为合格工程。

迪庆州财政局已对该建设项目完成的主体、附属工程、部分零星工程及设备投资进行了评审，并出具了《迪庆州财政局关于对迪庆州委党校学员宿舍楼及食堂建设工程竣工决算评审决定》（迪财建﹝2013﹞20号）。此次工程结算审计为财政评审后新建的零星工程及购置的设备部分。

审计结果表明：该建设项目基本符合相关基本建设程序规定。会计核算基本规范，财务收支基本真实。

九、迪庆州交通局丽香高速公路前期工作费审计

（一）基本情况及审计评价

为全面建设连接滇、川、藏重要通道，打破迪庆公路交通瓶颈制约，以交通大发展推动全州经济社会跨越发展。确保丽江（白汉场）至香格里拉高速公路项目早日开工建设，经政府研究决定成立丽香高速公路建设项目前期工作协调领导小组。领导小组办公室设在州交通运输局。按照州人民政府工作部署，自2011年起由州交通运输局负责开展项目前期工作，按照国家相关规定已完成项目前期工作任务。

截止2015年6月30日，丽香高速公路前期费资金来源总计为61 208 116.8元。其中：财政拨款5 000 000元；其他借款55 960 000元（省交通厅借款1 096万、财政借款1 500万、香德二级公路指挥部借款1 500万元、德维二级公路指挥部借款1 500万），应付款248 116.8元。资金占用总计61 208 116.8元，其中：待摊投资51 014 197.76元（建设单位管理费 3 935 806.88元、土地征用及迁移补偿费4 159 503.62元、勘察设计费28 000 000元、可行性研究费14 970 000元、利息收入84 229.54元、中介机构审计费33 116.8元），其他投资 147 870元（办公设备），预付及应收款5 080 388元（林地恢复林业生产保证金），银行存款4 964 165.8元，现金1 495.24元。

审计结果表明：州交通运输局为了规范项目前期工作费财务管理，制定了《项目前期工作经费财务管理制度》，制度得到执行。财务核算基本规范，财务收支基本真实。

十、迪庆州交通局香格里拉县城西内环公路建设项目前期工作费审计

（一）基本情况及审计评价

香格里拉县城西内环公路是国家发改委《“十二五”支持新疆自治区、新疆生产建设兵团和四川云南甘肃青海四省藏区经济社会发展规划建设项目方案》项目之一。项目起点位于香格里拉县城益松村，线路沿香格里拉县城西侧，止于香格里拉县城北端G214线在建香德二级公路止点处。项目总长15729.16米，总投资84 190万元。为加快项目前期工作，州人民政府于2014年4月30日决定由迪庆州交通运输局为项目前期工作代行业主，开展前期工作。

州交通运输局按照国家相关规定已完成项目前期工作任务。

2014年12月，迪庆州发展和改革委员会下达《迪庆州发展和改革委员会关于下达州级重点建设项目前期工作经费投资计划的通知》文件（迪发改投资[2014]123号）下达州交通运输局前期工作费500万元。

截至2015年6月30日，账面待摊投资支出3 441 061.8元，其中：建设单位管理费支出420 265.8元、土地征用及迁移补偿费1 161 506元、勘察设计费1 665 495元、可行性研究费187 795元（含其他应付款－云南省林业调查规划院昆明分院林地可研费150 000元）、中介机构审计费6 000元（其他应付款）。账户资金余额1 714 938.2元。

审计结果表明：香格里拉县城西内环公路项目前期工作费财务核算基本规范，财务收支基本真实。