迪庆藏族自治州审计局

审计结果公告

DIQING ZANGZU ZIZHIZHOU SHENJIJU

SHENJI JIEGUO GONGGAO

2016年第9号

（总第70号）

迪庆州审计局办公室

2016年第9号（总第70号）目录

1.云南省第十届民运会迪庆筹备委员会财政财务收支情况审计结果

云南省第十届民运会迪庆筹备委员会

财政财务收支情况审计结果

（二0一六年五月二十四日公告）

根据《中华人民共和国审计法》的规定，2015年8月至10月，迪庆州审计局对云南省第十届少数民族传统体育运动会（以下简称省十届民运会）迪庆州筹备委员会2014年5月至2015年9月的财政财务收支情况进行了审计。依法出具了审计报告。现将审计结果公告如下：

一、基本情况及审计评价意见

（一）资金收支结余情况

1.2014年5月至2015年9月30日资金收入合计 30 621 725.77元，其中：

（1）迪庆州财政局下达预算资金总额为28 500 000元，实际拨入预算资金28 500 000元；

（2）云南省民族事务委员会拨款851 400元（在“其他应付款”账户核算）；

（3）广告招商收入 1 240 500元，其中：迪庆州文化传播公司624 500元、上海贝越广告公司616 000元；

（4）银行存款利息收入29 825.77元。

2.2014年5月至2015年9月30日支出合计25 525 649.87元，其中：

（1）财政拨款支出23 849 134.03元;

（2）非财政资金支出825 115.84元(运动会广告招商收入);

（3）云南省民族事务委员会拨款支出851 400元（在“其他应付款”账户核算）。

3.截止2015年9月30日资金结余5 096 075.9元（银行存款5 093 420.4元、库存现金2 655.5元）,其中省十届民运会迪庆州筹备委员会《云南省第十届少数民族传统体育运动会迪庆州筹备委员会办公室关于要求采购高清电视直播车的请示》（云民体迪筹办[2015]2号）报迪庆州财政局，迪庆州财政局《迪庆州财政局关于对云南省第十届民运会迪庆筹备办采购高清电视直播车的批复》（迪财采[2015]103号），已同意购置的高清电视直播车4 600 000元因正在进行政府采购，资金尚未支付。实际结余资金 496 075.9元（财政预算资金50 865.97元、广告招商收入415 384.16元、利息收入29 825.77元）。

（二）资产负债情况

截至2015年9月30日，资产（净资产）总计6 499 155.9元。

审计结果表明：省十届民运会迪庆州筹备委员会提供的会计资料基本真实的反映了2014年5月至2015年9月期间财政财务收支情况，财政财务收支基本合规合法。

二、审计发现的主要问题及处理情况

审计中发现的部分财务管理不够规范，个别器材、物资采购未办理政府采购手续，办公用品领用手续不够完善等问题，在审计期间已责成迪庆州筹备委员会进行了整改，完善了相关手续和档案资料。

三、审计建议

（一）省十届民运会迪庆州筹备委员会应按州国资委的批复商同相关单位及时做好固定资产划拨的账务处理工作。

（二）购置高清电视直播车后的结余资金应及时上缴迪庆州财政局。

四、整改情况

省十届民运会迪庆州筹备委员会采纳了审计建议，按州国资委的批复将资产划拨给了相关单位管理使用，报废处理了部分固定资产，并作了相应会计账务处理；购置高清电视直播车后的结余资金已上缴州财政局。