迪庆藏族自治州审计局2023年度部门决算

目录

第一部分  迪庆藏族自治州审计局概况

一、主要职能

二、单位基本情况

第二部分  2023年度部门决算表

一、收入支出决算表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十、财政拨款“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

十一、一般公共预算财政拨款“三公”经费情况表

第三部分  2023年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、单位绩效自评情况

五、其他重要事项情况说明

六、相关口径说明

第五部分  名词解释

第一部分  迪庆藏族自治州审计局概况

一、主要职能

（一）主要职能

迪庆藏族自治州审计局是迪庆州人民政府工作部门，为正处级。中共迪庆藏族自治州委员会审计委员会办公室设在州审计局。州审计局贯彻落实党中央关于审计工作的方针政策和省委、州委的工作要求，在履行职责过程中坚持和加强党对审计工作的集中统一领导。主要职责是：

1.主管全州审计工作。负责对财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督；对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖；对领导干部实行自然资源资产离任审计；对国家、省级和州级有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计；对州政府重点建设项目进行审计监督；对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议；对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

2.起草审计地方性法规、政府规章草案和政策并监督执行。制定并组织实施审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划。参与起草财政经济及有关法规草案。

3.向州委审计委员会提出年度州级预算执行和其他财政收支情况审计报告。向州长提出年度省级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受州人民政府委托向州人民代表大会常务委员会提出州级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向州委、州政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向州委、州政府有关部门、县（市）党委和政府通报审计情况和审计结果。

4.直接审计下列事项，出具审计报告。在法定职权范围内作出审计决定，包括国家和省级有关重大政策措施贯彻落实情况；州级预算执行情况和其他财政收支，州级各部门（含直属单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支；州（市）政府预算执行情况、决算草案和其他财政收支，中央和省财政转移支付资金；使用州级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；州级投资和以州级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，州级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；州属国有企业和金融机构、州政府规定的州属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益；有关社会保障基金、社会捐赠资金和其他基金、资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目；法律法规规定的其他事项。

5.按规定对县处级党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

6.组织实施对国家、省、州财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与省级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或省政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处有关重大案件。

8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

9.与县（市）党委和政府共同领导县（市）级审计机关。依法领导和监督下级审计机关全面工作，组织下级审计机关实施特定项目的专项审计或审计调查，纠正或责成纠正下级审计机关违反国家和省有关规定作出的审计决定。

10.职能转变。进一步完善审计管理体制，优化审计工作机制和审计资源配置，加强全州审计工作统筹，在编制管理、干部管理、审计计划、组织实施、结果报告、队伍建设、教育培训、经费保障等方面加大全州统筹力度，强化对下级审计机关的领导，加强与有关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。

11.组织开展审计领域的对外交流与合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用。

12.完成州委、州政府交办的其他任务。

根据上述职责，我局设立迪庆州审计局审计业务经费项目，以保障上述职责能够得到切实履行。

（二）2023年度重点工作任务概述

2023年，迪庆州审计局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，按照州委、州政府和省审计厅安排部署，依法履行审计监督职责，扎实推进各项工作。迪庆州审计局紧扣涉藏地区稳定、发展、生态、边疆稳固四件大事，聚焦“十四五”目标任务的落实，加大对就业、教育、住房、乡村振兴、产业发展等重点项目和资金的审计力度。

二、单位基本情况

（一）机构设置情况

我单位共设置7个内设机构，包括：办公室、法规科、行政事业审计科、财政审计科、经济责任审计科、固定资产投资审计科、农业与自然资源环境审计科。

所属单位11个，其中：行政单位4个，参公单位0个，事业单位7个。

行政单位4个，分别是：

1.迪庆藏族自治州审计局（本级）

2.香格里拉市审计局

3.维西傈僳族自治县审计局

4.德钦县审计局

事业单位7个，分别是：

1.迪庆州政府投资审计中心

2.迪庆州计算机审计中心

3.香格里拉市政府投资审计中心

4.香格里拉市计算机审计中心

5.德钦县政府投资审计中心

6.德钦县审计局计算机技术中心

7.维西傈僳族自治县政府投资审计中心

（二）决算单位构成

纳入迪庆藏族自治州审计局2023年度部门决算编报的单位共4个。其中：行政单位4个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。分别是：

1.迪庆藏族自治州审计局（本级）

2.香格里拉市审计局

3.德钦县审计局

4.维西傈僳族自治县审计局

纳入迪庆藏族自治州审计局2023年度部门决算编报的单位与所属单位范围存在差异，主要原因是上述7个事业单位属于未独立核算事业单位，故由上级审计机关会计核算并编制预决算。

（三）单位人员和车辆的编制及实有情况

迪庆藏族自治州审计局2023年末实有人员编制83人。其中：行政编制58人（含行政工勤编制5人），事业编制25人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员55人（含行政工勤人员4人），参照公务员法管理事业人员0人，非参公管理事业人员24人。

年末尚未移交养老保险基金发放养老金的离退休人员共计0人（离休0人，退休0人）。年末由养老保险基金发放养老金的离退休人员26人（离休0人，退休26人）。

年末其他人员7人。其中：一般公共预算财政拨款开支人员7人，政府性基金预算财政拨款开支人员0人。年末学生0人。年末遗属3人。

车辆编制6辆，在编实有车辆4辆。

2023年度部门决算表

（详见附件）

迪庆藏族自治州审计局2023年度没有使用政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》为空表；迪庆藏族自治州审计局2023年度没有国有资本经营预算财政拨款收入，也没有国有资本经营预算财政拨款支出，故《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》为空表。

第三部分  2023年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

迪庆藏族自治州审计局2023年度收入合计3,698.22万元。其中：财政拨款收入2,563.19万元，占总收入的69.31%；上级补助收入0.00万元，占总收入的0.00%；事业收入0.00万元（含教育收费0.00万元），占总收入的0.00%；经营收入0.00万元，占总收入的0.00%；附属单位上缴收入0.00万元，占总收入的0.00%；其他收入1,135.03万元，占总收入的30.69%。与上年相比，收入合计增加9.43万元，增长0.26%。其中：财政拨款收入增加111.70万元，增长4.56%；上级补助收入0.00万元，与上年持平，无增减变动；事业收入0.00万元，与上年持平，无增减变动；经营收入0.00万元，与上年持平，无增减变动；附属单位上缴收入0.00万元，与上年持平，无增减变动；其他收入减少102.27万元，下降8.27%。主要原因是：1.财政拨款收入增加的原因是本年新增人员4人，导致人员经费及公用经费较上年度相比有所增加；2.其他收入减少的原因是地方财政拨入审计业务经费较上年减少。

支出决算情况说明

迪庆藏族自治州审计局2023年度支出合计4,001.25万元。其中：基本支出2,676.53万元，占总支出的66.89%；项目支出1,324.72万元，占总支出的33.11%；上缴上级支出0.00万元，占总支出的0.00%；经营支出0.00万元，占总支出的0.00%；对附属单位补助支出0.00万元，占总支出的0.00%。与上年相比，支出合计增加448.78万元，增长12.63%。其中：基本支出增加324.74万元，增长13.81%；项目支出增加124.04万元，增长10.33%；上缴上级支出0.00万元，与上年持平，无增减变动；经营支出0.00万元，与上年持平，无增减变动；对附属单位补助支出0.00万元，与上年持平，无增减变动。主要原因：1.本年度人员增加，人员经费增加；工资津贴调整补发；调出人员职业年金记实，导致基本支出较上年度相比有所增加；2.项目支出增加原因是存在审计项目结束后结算的审计业务经费，支出相对于上年增加。

基本支出情况

2023年度用于保障迪庆藏族自治州审计局机构正常运转的日常支出2,676.53万元。其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出2,492.91万元，占基本支出的93.14%；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费183.62万元，占基本支出的6.86%。

项目支出情况

2023年度用于保障迪庆藏族自治州审计局为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出1,324.72万元。其中：基本建设类项目支出0.00万元。具体项目开支及开展项目：全面履行审计监督职责项目支出32.40万元，占项目支出的2.45%，主要用于依法全面履行审计监督职责的审计业务相关经费支出；持续加强审计机关自身建设项目支出432.26万元，占项目支出32.63%，主要用于持续加强审计机关自身建设，以审计精神立身，以创新规范立业，以自身建设立信；其他收入资金项目支出860.06万元，占项目支出的64.92%，主要用于地方财政补助审计工作及投资审计经费。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

迪庆藏族自治州审计局2023年度一般公共预算财政拨款支出2,587.72万元，占本年支出合计的64.67%。与上年相比增加88.76万元，增长3.55%，主要原因是2023年审计项目增多，投入了更多的第三方审计力量，审计服务费增加，从而导致支出增加。

一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）支出2,109.07万元，占一般公共预算财政拨款总支出的81.50%。其中：行政运行1,210.98万元，主要用于保障机关正常运转的基本支出（包括人员经费支出、办公费、印刷费、邮电费等日常公用经费支出）;审计业务450.60万元，主要用于保障开展审计工作的专项业务支出；事业运行398.86万元，主要用于审计机关下属事业单位人员经费及公用经费支出；其他审计事务支出48.63万元，主要用于审计机关除上述项目以外其他审计事务方面的支出;

2.外交（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%;

3.国防（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%;

4.公共安全（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%;

5.教育（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%;

6.科学技术（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%;

7.文化旅游体育与传媒（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%;

8.社会保障和就业（类）支出199.22万元，占一般公共预算财政拨款总支出的7.70%。其中机关事业单位基本养老保险缴费支出169.25万元，主要用于机关事业单位基本养老保险缴费支出；机关事业单位职业年金缴费支出29.97万元，主要用于机关事业单位职业年金支出；

9.卫生健康（类）支出131.62万元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.09%。其中行政单位医疗58.20万元，主要用于按照规定为行政人员缴纳的医疗保险缴费支出；事业单位医疗22.09万元，主要用于按照规定为事业人员缴纳的医疗保险缴费支出；公务员医疗补助48.49万元，主要用于按照规定为职工缴纳的公务员医疗补助；其他行政事业单位医疗支出2.84万元，主要用于按照规定为职工缴纳的大病保险;

10.节能环保（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%;

11.城乡社区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%;

12.农林水（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%;

13.交通运输（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%;

14.资源勘探工业信息等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%;

15.商业服务业等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%;

16.金融（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%;

17.援助其他地区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%;

18.自然资源海洋气象等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%;

19.住房保障（类）支出147.81万元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.71%。其中住房公积金147.81万元，主要用于单位按照规定为职工缴纳的住房公积金；

20.粮油物资储备（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%;

21.国有资本经营预算（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%;

22.灾害防治及应急管理（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%;

23.其他（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%;

24.债务还本（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%;

25.债务付息（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%;

26.抗疫特别国债安排（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

2023年度财政拨款“三公”经费支出决算中，财政拨款“三公”经费支出年初预算为32.30万元，决算为11.78万元，完成年初预算的36.47%。其中：因公出国（境）费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%，完成年初预算的0.00%；公务用车购置费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%，完成年初预算的0.00%；公务用车运行维护费支出年初预算为17.95万元，决算为10.29万元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的87.35%，完成年初预算的57.33%；公务接待费支出年初预算为14.35万元，决算为1.49万元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的12.65%，完成年初预算的10.38%，具体是国内接待费支出决算1.49万元（其中：外事接待费支出决算0.00万元），国（境）外接待费支出决算0.00万元。其中：

(一)一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

迪庆藏族自治州审计局2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算为32.30万元，支出决算为11.78万元，完成年初预算的36.47%。其中：因公出国（境）费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，完成年初预算的0.00%；公务用车购置费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，完成年初预算的0.00%；公务用车运行维护费支出年初预算为17.95万元，决算为10.29万元，完成年初预算的57.33%；公务接待费支出年初预算为14.35万元，决算为1.49万元，完成年初预算的10.38%。2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于年初预算数的主要原因严控经费支出，厉行节约，严格控制公务接待及公车运行，削减各部门接待费及公车运行维护费的支出，进一步规范接待及公车使用审批。

2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比上年减少2.84万元，下降19.43%。其中：因公出国（境）费支出决算0.00万元，与上年持平，无增减变动；公务用车购置费支出决算0.00万元，与上年持平，无增减变动；公务用车运行维护费支出决算减少1.75万元，下降14.53%；公务接待费支出决算减少1.09万元，下降42.25%。2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因是严控经费支出，厉行节约，严格控制公务接待及公车运行，削减各部门接待费及公车运行维护费的支出，进一步规范接待及公车使用审批。

(二) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出实物量的具体情况

1.安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2.购置车辆0辆。开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为6辆。主要用于公务用车所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.安排国内公务接待21批次（其中：外事接待0批次），接待人次140人（其中：外事接待人次0人）。主要用于上级审计机关、党委政府及相关部门调研指导工作，各级审计机关之间学习交流等发生的接待支出。安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

迪庆藏族自治州审计局2023年度机关运行经费支出161.34万元，比上年减少11.17万元，下降6.47%，主要原因是：本年出差及培训较上年减少，导致机关运行经费的支出较上年减少。单位机关运行经费主要用于购买货物和服务的各项公用经费支出，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、水电费、物业管理费、公务用车运行维护费等。

二、国有资产占用情况

截至2023年末，迪庆藏族自治州审计局资产总额1,206.35万元，其中，流动资产586.08万元，固定资产608.12万元（净值），对外投资及有价证券0.00万元，在建工程0.00万元，无形资产12.15万元（净值），其他资产0.00万元（净值）（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额减少511.39万元，其中固定资产增加3.59万元。处置房屋建筑物0.00平方米，账面原值0.00万元；处置车辆0辆，账面原值0.00万元；报废报损资产15项，账面原值2.23万元，实现资产处置收入0.00万元；出租房屋0.00平方米，账面原值0.00万元，实现资产使用收入0.00万元。（国有资产占有使用情况表详见附表）

三、政府采购支出情况

2023年度，迪庆藏族自治州审计局政府采购支出总额96.67万元，其中：政府采购货物支出24.78万元；政府采购工程支出0.00万元；政府采购服务支出71.89万元。授予中小企业合同金额35.19万元，其中：授予小微企业合同金额35.19万元。

四、单位绩效自评情况

单位绩效自评情况详见附表。

五、其他重要事项情况说明

迪庆藏族自治州审计局2023年无其他重要事项情况说明。

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。本文中公开的财政拨款“三公”经费相关数据是一般公共预算、政府性基金及国有资本经营预算财政拨款支出的相关经费，不含非财政拨款部分。

（四）本文所称财政拨款“三公”经费决算数是指各部门（含下属单位）或单位当年通过本级财政拨款和以前年度财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分  名词解释

审计业务：是指审计机关依据有关财务收支的法律、法规和国家有关规定，在法定职权范围内开展审计监督。

其他审计事务：是指审计机关在开展审计业务时发生的其他有关工作或事项。

部门决算：是指各部门依据国家有关法律法规规定及其履行职能情况编制，反映部门所有预算收支和结余执行结果及绩效等情况的综合性年度报告，是改进部门预算执行以及编制后续年度部门预算的参考和依据。