德钦县审计局2024年预算公开目录

第一部分 德钦县审计局2024年预算编制说明

一、基本职能及主要工作

二、预算单位基本情况

三、预算单位收入情况

四、预算单位支出情况

五、省对下专项转移支付情况

六、政府采购预算情况

七、部门“三公”经费增减变化情况及原因说明

八、重点项目预算绩效目标情况

九、其他公开信息

第二部分 德钦县审计局2024年预算表

一、财务收支预算总表

二、部门收入预算表

三、部门支出预算表

四、财政拨款收支预算总表

五、一般公共预算支出预算表（按功能科目分类）

六、一般公共预算“三公”经费支出预算表

七、部门基本支出预算表

八、部门项目支出预算表

九、项目支出绩效目标表

十、政府性基金预算支出预算表

十一、部门政府采购预算表

十二、政府购买服务预算表

十三、省对下转移支付预算表

十四、省对下转移支付绩效目标表

十五、新增资产配置表

十六、上级补助项目支出预算表

十七、部门项目中期规划预算表

德钦县审计局2024年预算编制说明

一、基本职能及主要工作

（一）部门主要职责

1.德钦县审计局是德钦县人民政府组成部分，为正科级，主要职责是：负责对财政收支和法律、法规、规章、规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障经济和社会健康发展。对审计、专项审计调查报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

2.制定全县审计工作的中长期发展规划，安排当年审计计划和审计重点，组织对某些行业和重大专项资金的审计或审计调查；对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议；提出拟订和完善有关政策、规章、宏观管理措施的建议。

3.向德钦县人民政府和州审计局提出年度县本级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受德钦县人民政府委托向德钦县人民代表大会常务委员会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告。向德钦县人民政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布（公告）审计结果。向德钦县人民政府有关部门和乡（镇）人民政府通报审计情况和审计结果。

（二）机构设置情况

根据《中共德钦县委办公室德钦县人民政府办公室关于印发<德钦县审计局职能配置、内设机构和人员编制规定>的通知》（德办字〔2019〕38号）文件，德钦县审计局共设置6个内设机构，包括：经济责任审计股、行政事业审计股、财税金融审计股、固定资产投资审计股、法规股、办公室。

所属单位3个，其中：行政单位1个；参公单位0个；事业单位2个。

行政单位1个，为德钦县审计局（本级）。

事业单位2个，分别是：

1.德钦县审计局政府投资审计中心

2.德钦县审计局计算机技术中心

（三）重点工作概述

在2024年工作中，德钦县审计局将深入学习贯彻习近平总书记关于审计工作的重要指示批示精神，特别是二十届中央审计委员会第一次会议精神，坚持守正创新、担当作为，以更有力的审计监督主动护航德钦县委重大决策部署，贡献审计力量。

一是扎实谋划审计项目。紧紧围绕县委、县政府中心工作，立足财政、金融、民生、经责等审计，紧盯重大项目、重大政策、重点资金，坚持突出重点，选取重点区域、重点领域、重点单位、重点人员实施监督，以重点监督带动全面监督，努力提升审计监督实效，切实当好县委、县政府的“参谋”和“助手”，确保县委、县政府重大政策措施部署到哪里、公共资金运用到哪里、公共权力行使到哪里，审计监督就跟进到哪里。

二是助力构建大监督格局。深刻领会党中央关于纪检监察体制改革、审计管理体制改革、完善巡视巡察制度决策部署的重大意义，坚持以党内监督为主导，严格落实《关于加强实现党委审计委员会工作实施意见》。聚焦重点“事”“钱”“人”，紧扣权力运行和责任落实开展审计监督，细化审计发现问题类别，进一步提高审计问题定性的精准性。创新方式方法，探索在党委统筹下，纪检监察、巡察与审计工作的同向发力、综合发力。

三是锻造高素质专业化审计干部队伍。坚持不懈用习近平新时代中国特色社会主义思想凝心铸魂，进一步加强审计机关自身建设，把政治能力、专业能力建设摆在突出位置，严格执行审计工作要求和工作纪律，全力配齐配强领导班子，培育锻造一支信念坚定、业务精通、作风务实、清正廉洁的高素质专业化审计干部队伍。

二、预算单位基本情况

德钦县审计局编制2024年预算单位共3个。其中：财政全额供给单位3个；差额供给单位0个；定额补助单位0个；自收自支单位0个。财政全额供给单位中行政单位1个；参公单位0个；事业单位2个。截至2023年12月统计，单位基本情况如下：

在职人员编制19人，其中：行政编制11人，工勤人员编制1人，事业编制7人。在职实有19人，其中：财政全额保障19人，财政差额补助0人，财政专户资金、单位资金保障0人。

离退休人员3人，其中：离休0人，退休3人。

车辆编制1辆，实有车辆1辆。

三、预算单位收入情况

（一）部门财务收入情况

2024年单位财务总收入7,518,520.43元，其中：一般公共预算6,518,520.43元，政府性基金0.00元，国有资本经营收益0.00元，财政专户管理的收入0.00元，事业收入0.00元，事业单位经营收入0.00元，上级补助收入0.00元，附属单位上缴收入0.00元，其他收入1,000,000.00元。

与上年对比单位财务总收入增加1,180,384.05元，增长18.62%。其中：一般公共预算与上年对比增加1,180,384.05元，增长22.11%；其他收入与上年持平，无增减变动。主要原因是：1、人员变动，2023年调入3人，所以2024年纳入预算的人员较上年增加3人；2、工资津贴调整，根据相关要求调整艰苦边远津贴；3、职务职级变动，2023年有1人晋升四级调研员、3人晋升乡科级副职、1人晋升四级主任科员；以上变动导致按标准测算的社会保障和就业支出资金较上年增加。

（二）财政拨款收入情况

2024年单位财政拨款收入6,518,520.43元，其中：本年收入6,518,520.43元，上年结转收入0.00元。本年收入中，一般公共预算财政拨款6,518,520.43元，政府性基金预算财政拨款0.00元，国有资本经营收益财政拨款0.00元。

与上年对比单位财政拨款收入增加1,180,384.05元，增长22.11%。主要原因是：1、人员变动，2023年调入3人，所以2024年纳入预算的人员较上年增加3人；2、工资津贴调整，根据相关要求调整艰苦边远津贴；3、职务职级变动，2023年有1人晋升四级调研员、3人晋升乡科级副职、1人晋升四级主任科员；以上变动导致按标准测算的社会保障和就业支出资金较上年增加。

四、预算单位支出情况

2024年单位预算总支出7,518,520.43元。财政拨款安排支出6,518,520.43元，其中：基本支出5,638,520.43元，与上年对比增加1,271,584.05元，增长29.12%；主要原因是：1、人员变动，2023年调入3人，所以2024年纳入预算的人员较上年增加3人；2、工资津贴调整，根据相关要求调整艰苦边远津贴；3、职务职级变动，2023年有1人晋升四级调研员、3人晋升乡科级副职、1人晋升四级主任科员；以上变动导致按标准测算的社会保障和就业支出资金较上年增加；项目支出880,000.00元，与上年对比减少91,200.00元，下降9.39%；主要原因是：进一步落实政府过“紧日子”要求，适当压减审计业务经费年初预算。

财政拨款安排支出按功能科目分类情况

一般公共服务支出-审计事务-行政运行2,869,633.52元，主要用于审计机关行政单位的基本支出。

一般公共服务支出-审计事务-审计业务880,000.00元，主要用于审计机关开展审计业务工作需要的经费支出。

一般公共服务支出-审计事务-事业运行1,387,162.95元，主要用于审计机关附属事业单位的基本支出。

社会保障和就业支出-行政事业单位养老支出-机关事业单位基本养老保险缴费支出550,761.12元，主要用于审计机关实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

社会保障和就业支出-其他社会保障和就业支出-其他社会保障和就业支出32,875.18元，主要用于审计机关除上述项目以外的其他用于行政事业单位社会保障和就业方面的支出。

卫生健康支出-行政事业单位医疗-行政单位医疗161,364.45元，主要用于审计机关行政单位基本医疗保险缴费支出。

卫生健康支出-行政事业单位医疗-事业单位医疗96,804.83元，主要用于审计机关附属事业单位基本医疗保险缴费支出。

卫生健康支出-行政事业单位医疗-公务员医疗补助152,802.12元，主要用于审计机关公务员医疗补助支出。

卫生健康支出-行政事业单位医疗-其他行政事业单位医疗支出6,072.00元，主要用于审计机关除上述项目以外的其他用于行政事业单位医疗方面的支出。

住房保障支出-住房改革支出-住房公积金381,044.26元，主要用于审计机关按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

五、省对下专项转移支付情况

（一）与中央配套事项

2024年我单位无与中央配套事项。

（二）按既定政策标准测算补助事项

2024年我单位无按既定政策标准测算补助事项。

（三）经济社会事业发展事项

2024年我单位无经济社会事业发展事项。

六、政府采购预算情况

根据《中华人民共和国政府采购法》的有关规定，编制了政府采购预算，共涉及采购项目7个，采购预算总额600,999.93元，其中：政府采购货物预算66,000.00元、政府采购服务预算534,999.93元、政府采购工程预算0.00元。

七、部门“三公”经费增减变化情况及原因说明

德钦县审计局2024年一般公共预算财政拨款“三公”经费预算合计52,119.93元，较上年减少2,880.00元，下降5.24%，具体变动情况如下：

（一）因公出国（境）费

德钦县审计局2024年因公出国（境）费预算为0.00元，与上年持平，共计安排因公出国（境）团组0个，因公出国（境）0人次。

与上年对比无增减变化。

（二）公务接待费

德钦县审计局2024年公务接待费预算为17,120.00元，较上年减少2,880.00元，下降14.40%，国内公务接待计划批次为20次，共计接待125人次。

增减变化原因：严格执行中央八项规定精神，进一步压减公务接待费支出。

（三）公务用车购置及运行维护费

德钦县审计局2024年公务用车购置及运行维护费为34,999.93元，与上年持平。其中：公务用车购置费0.00元，与上年持平；公务用车运行维护费34,999.93元，与上年持平。共计购置公务用车0辆，年末公务用车保有量为1辆。

与上年对比无增减变化。

八、重点项目预算绩效目标情况

德钦县审计局重点项目为“审计业务经费”，绩效目标为通过审计监督，维护财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障经济和社会健康发展。2024年度预计开展：政策落实审计、财政管理审计、专项资金（基金）及其他财务收支审计、固定资产投资审计、领导干部经济责任审计、领导干部自然资源离任审计等。具体目标：审计单位数量达到30个，出具审计报告和专项审计调查报告大于26篇，审计提出建议85条以上，提交审计信息大于26篇，审计收缴问题资金缴库率达到90%以上，开展领导干部自然资源资产离任（任中）审计项目1个，审计建议采纳率达到90%以上，除规定的不公开审计结果外向社会公告审计结果达到26篇以上。

九、其他公开信息

（一）专业名词解释

1.审计业务：是指审计机关依据有关财政财务收支的法律、法规和国家有关规定，在法定职权范围内开展审计监督。

2.其他审计事务：是指审计机关在开展审计业务时发生的其他有关工作或事项。

3.基本支出预算：是单位为保障其机构正常运转、行使单位职能、完成日常工作任务而编制的年度基本支出计划，内容包括人员经费支出和日常公用经费支出两部分。

4.项目支出预算：是单位为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标，在基本支出预算之外编制的年度项目支出计划。

（二）机关运行经费安排变化情况及原因说明

德钦县审计局2024年机关运行经费安排453,684.57元，与上年对比增加117,394.99元，增长34.91%；主要原因是：2024年纳入预算的人员较上年增加3人，且在职人员的职务职级有晋升，按标准测算的公用经费相应增加。

（三）国有资产占有使用情况

截至2023年12月31日，德钦县审计局资产总额1,871,931.61元，其中，流动资产1,287,733.04元，固定资产584,198.57元，对外投资及有价证券0.00元，在建工程0.00元，无形资产0.00元，其他资产0.00元。与上年相比，本年资产总额减少124,443.77元，其中固定资产减少25,575.93元。处置房屋建筑物0.00平方米，账面原值0.00元；处置车辆0辆，账面原值0.00元；报废报损资产15项，账面原值22,260.00元，实现资产处置收入0.00元；资产使用收入0.00元，其中出租资产0.00平方米，资产出租收入0.00元。鉴于截至2023年12月31日的国有资产占有使用精准数据，需在完成2023年决算编制后才能汇总，此处公开为2023年12月（2024年1月上报）资产月报数据。

（四）空表说明

1.德钦县审计局无省对下转移支付情况，所以省对下转移支付预算表和省对下转移支付绩效目标表公开空表。

2.德钦县审计局无政府性基金收入，无使用政府性基金安排的支出，所以政府性基金预算支出预算表公开空表。

3.按现行会计核算体系，德钦县审计局无上级补助项目支出，所以上级补助项目支出预算表公开空表。