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州十三届人大六次

会议文件（二十）

关于迪庆藏族自治州2020年地方财政预算执行情况和2021年地方财政预算草案的报告

——2021年1月9日在迪庆藏族自治州第十三届人民

代表大会第六次会议上

迪庆藏族自治州财政局

各位代表：

受州人民政府委托，现将迪庆州2020年地方财政预算执行情况和2021年地方财政预算草案提请州十三届人大六次会议审议，并请州政协委员和列席人员提出意见。

一、2020年地方财政预算执行情况

2020年，面对突如其来的新冠肺炎疫情，在州委、州政府的坚强领导下，在州人大、州政协的监督支持下，全州各级财政部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，深入学习贯彻习近平总书记考察云南重要讲话精神、中央第七次西藏工作座谈会、省委第三次涉藏工作会议及州委八届十次全会精神，坚持稳中求进工作总基调和新发展理念，按照高质量发展要求，严格执行十三届州人大五次会议审查批准的预算，全面落实更加积极有为的财政政策，统筹推进疫情防控和经济社会发展各项工作，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，全州财政运行呈现总体平稳、稳中有进的良好态势，为全州经济社会持续健康发展提供坚实财政保障。

（一）2020年预算收支完成情况

1.一般公共预算。全州一般公共预算收入150063万元，为年初预算的128.4%，比上年决算数（下同）增长6.4％；全州一般公共预算支出1594691万元，完成年初预算的134.8%，下降6.9%。平衡情况是：一般公共预算收入150063万元，上级各项补助收入1323148万元，调入资金62863万元，债务转贷收入168858万元，动用预算稳定调节基金24760万元，上年结转99611万元，收入总计1829303万元。一般公共预算支出1594691万元，上解上级支出21824万元，债务还本支出85900万元，安排预算稳定调节基金28671万元，年终结转98217万元，支出总计1829303万元。收支平衡。

州本级一般公共预算收入36632万元，为年初预算的119.2%，下降7.3%；州本级一般公共预算支出370470万元，完成年初预算的102.1%，下降11.4%。平衡情况是：一般公共预算收入36632万元，上级各项补助收入1323148万元，下级上解收入8647万元，调入资金41633万元，债务转贷收入168858万元，动用预算稳定调节基金4266万元，上年结转63815万元，收入总计1646999万元。一般公共预算支出370470万元，补助下级支出1057449万元，上解上级支出7046万元，债务转贷支出101858万元，债务还本支出47068万元，安排预算稳定调节基金109万元，年终结转62999万元，支出总计1646999万元。收支平衡。

2.政府性基金预算。全州政府性基金预算收入43022万元，为年初预算的150.8%，增长17%；全州政府性基金预算支出146492万元，完成年初预算的324.5%，增长16.7%。平衡情况是：政府性基金预算收入43022万元，上级补助收入48008万元，债务转贷收入62900万元，上年结转8905万元，收入总计162835万元。政府性基金预算支出146492万元，调出资金825万元，债务还本支出1900万元，年终结转13618万元，支出总计162835万元。收支平衡。

州本级政府性基金预算收入12992万元，为年初预算的78.5%，下降49.2%；州本级政府性基金预算支出37718万元，完成年初预算的154%，增长131.3%。平衡情况是：政府性基金预算收入12992万元，上级补助收入48008万元，债务转贷收入62900万元，上年结转7519万元，收入总计131419万元。政府性基金预算支出37718万元，补助下级支出29382万元，债务转贷支出56900万元，年终结转7419万元，支出总计131419万元。收支平衡。

3.国有资本经营预算。全州国有资本经营预算收入351万元，为年初预算的135%，下降14.8%；全州国有资本经营预算支出40万元，完成年初预算的15.4%，下降80.2%，调出资金220万元，年终结转91万元，支出总计351万元。收支平衡。

州本级国有资本经营预算收入131万元，为年初预算的327.5%，下降22.9%；州本级国有资本经营预算支出40万元，完成年初预算的100%，下降76.5%，年终结转91万元，支出总计131万元。收支平衡。

4.社会保险基金预算。全州社会保险基金收入285268万元，为年初预算的109.6%，增长12%；全州社会保险基金支出312022万元，完成年初预算的128.2%，增长34.5%。年末滚存结余191979万元。

州本级社会保险基金收入123465万元，为年初预算的118.4%，增长22.7%；州本级社会保险基金支出149831万元，完成年初预算的169.7%，增长86.4%。年末滚存结余138878万元。

5.地方政府债务情况。2020年度，省财政厅核定我州政府债务限额1388858万元（其中：一般债务限额1158858万元，专项债务限额230000万元）；截至2020年底，全州政府债务余额1059270万元（其中：一般债务余额884970万元，专项债务余额174300万元）。按级次分，州本级（含开发区）政府债务限额634700万元（其中：一般债务限额612700万元，专项债务限额22000万元），各县市政府债务限额754158万元（其中：一般债务限额546158万元，专项债务限额208000万元）；州本级（含开发区）政府债务余额400646万元，各县市政府债务余额658624万元。全州及州本级政府债务余额控制在限额以内，债务规模适度，风险总体可控。

以上数据均为快报数，详见《迪庆州2020年地方财政预算执行情况和2021年地方财政预算（草案）》，待财政厅批复我州2020年财政决算后，部分数据会有所变化，届时再向州人大常委会报告。

（二）2020年财政政策执行和财政重点工作情况

2020年，财政部门认真贯彻预算法和《关于人大预算审查监督重点向支出预算和政策拓展的指导意见》，落实州人大通过的预算决议要求，以更大的宏观政策力度对冲疫情影响，积极的财政政策更加积极有为，真正发挥稳定经济的关键作用，有力维护了社会稳定和经济发展大局。

1.积极拓宽筹资渠道，着力增强财政保障能力。面对复杂严峻的财政经济形势，坚持把筹集财力作为保障经济社会发展的首要任务抓紧抓牢，坚决落实更加积极有为的财政政策，全力对冲疫情影响。一是加强财政收入征管。进一步强化执收部门之间协调联动，精准分析税收收入潜力，加强支柱产业、关键企业、重点税源监控，努力实现应减尽减、应收尽收。强化非税收入征收管理，多渠道挖潜增收，努力提高财政保障能力。全州地方一般公共预算收入增长6.4%，税收占比继续保持在70%以上，同比提升2个百分点。二是向上争取工作取得显著成效。积极跟进州委、州政府领导对接省级厅局议定事项，健全工作台账和协调机制，积极会同相关部门谋划、储备项目，持续加强汇报衔接，全年争取上级各类补助资金1323148万元，增长2.2%，规模再创新高，有效缓解财政运行紧张局面；争取新增政府债券限额144458万元，有效保障了全州重点领域和重大项目资金需求。三是加快盘活存量资金资源资产。加大预算稳定调节基金、政府性基金预算和国有资本经营预算调入一般公共预算统筹使用力度，加大存量资金的统筹力度，增加资金有效供给。四是坚决落实政府过紧日子要求。按照能省则省的原则，全面梳理支出项目，综合考虑轻重缓急、资金支出进度等因素，压减“三公经费”等非重点、非刚性支出，腾出财力弥补减收增支缺口。

2.切实发挥财政职能，着力支持打赢疫情防控阻击战。坚持人民至上、生命至上，牢固树立“战时财政”思维，特事特办、急事急办，变“长流程”为“短操作”，全力支持打赢疫情防控阻击战。一是强化疫情防控资金和政策保障。在积极争取中央、省补助资金5866万元的基础上，州市县共投入防疫资金1020万元，确保人民群众不因担心费用问题而不敢就诊，确保各地不因资金问题而影响医疗救治和疫情防控。二是加强公共卫生体系建设。统筹抗疫特别国债、地方政府债券等各类资金安排17290万元，支持完善公共卫生和重大疫情救治体系建设，推动筑牢我州公共卫生防护网。三是全面落实疫情防控各项政策。严格执行疫情防控资金管理指导意见及操作流程，落实资金日报制度，全力保障财政库款调度需求。

3.强化政策资金保障，着力支持打好三大攻坚战。统筹资金政策，加强财力保障，在巩固已有成果的基础上，继续抓重点、补短板、强弱项，推动如期实现全面建成小康社会目标。一是确保完成决战决胜脱贫攻坚目标任务。下达州以上贫困县统筹整合财政涉农资金219768万元，增长13%，支持贫困县集中有限资金打赢脱贫攻坚战。围绕财政涉农资金支出进度、精准使用、扶贫资金绩效管理、公开公示等，以及扶贫资金使用管理方面的问题整改，积极开展督促指导和监督。筹措下达资金623万元，积极支持脱贫攻坚普查。二是防范化解财政金融风险。严格落实地方政府债务限额和预算管理，督促各级在批准的限额内举借债务并按时偿还债务。全州政府债务付息支出完成32004万元，增长38.6%。严格落实政府债务风险化解规划和政府隐性债务化解方案，完善用好政府隐性债务常态化监控机制，稳妥化解隐性债务存量、坚决遏制增量。全州化解隐性债务242000万元，化债率达100%。聚焦中央出台的降息降准、灵活宽松、稳定信用、适当展期等政策，有效缓解了偿债压力。三是坚决支持打好污染防治攻坚战。进一步完善财政支持生态文明建设政策，落实重点生态功能区转移支付72981万元，增长15.8%，统筹用于保护生态环境和改善民生。全州节能环保支出完成68469万元，支持完善森林生态效益补偿机制，扩大新一轮退耕还林还草规模，支持污染防治、节能减排和环境监测，以及“一水两污”建设，打好蓝天、碧水、净土保卫战。

4.加大财政投入力度，着力保障改善民生。积极对冲疫情对经济社会负面影响，坚持以保促稳、稳中求进，坚决守住“保”的底线，用足用好政策“工具箱”，为有力有序推进经济社会发展“保驾护航”。一是支持保居民就业。全面落实财政就业补助政策，安排就业资金5557万元，支持就业创业26859人/次；全力做好援企稳岗工作，发放稳岗返还资金1370万元，惠及企业463户、11617人/次，支持开展职业技能提升培训10794人。二是着力强化民生保障。全州民生支出达1182639万元，占比74.2%。全州教育支出和科学技术支出分别完成172371万元、3830万元，同比增长1%、增长11%，积极支持教育科技文化事业稳定发展。全州社会保障和就业支出完成141477万元，增长8.6%。其中，残疾人事业、最低生活保障、红十字事业支出分别增长12.4%、3%和10%，认真落实养老保障、困难群众、低收入群体补助政策，确保各项民生资金及时足额兑现。继续增加退休人员基本养老金，总体调增5%，城乡居民医保人均财政补助标准从520元提高到550元，人均基本公共卫生服务经费补助标准从69元提高到74元。积极支持卫生健康事业发展，与疫情防控相关的卫生健康支出完成129020万元。全州公共安全支出完成57523万元，支持禁毒防艾、扫黑除恶、综治维稳、安全生产等工作，支持社会治安防控体系建设、应急处置能力建设，促进社会稳定。筹措安排全国民族团结进步示范州创建工作经费300万元、少数民族发展资金775万元，进一步巩固民族团结的良好局面。三是着力确保市场主体稳定。全年预计减税降费超过30000万元，有效减轻了市场主体负担。全面落实减税降费政策，依法依规组织财政收入，严禁征收“过头税费”、违规揽税收费、虚增收入，确保企业切实享受政策红利，帮助企业渡过难关。州级筹措下达资金703.33万元，继续做好清理拖欠民营企业、中小企业账款工作。四是全力保障粮食能源安全。拨付耕地地力保护补贴资金3833万元，提高种粮农民积极性。拨付专项资金7869万元，完成3.85万亩高标准农田建设。安排粮食风险基金760万元，全力支持粮油储备，有效保障市场稳定。下达中央预算内投资资金96595万元、供暖运营补贴州级资金1860万元，持续推进供暖项目建设。五是着力保产业链供应链稳定。用足用好国家、省财税、金融等各项助企纾困政策，落实我州“惠企12条”等政策措施，各项税费优惠政策、金融引导和保障政策、财政资金支持政策向产业链供应链全覆盖，促进产业链协同复工复产达产。六是支持基层稳定运转。坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，建立州级财政对县级“三保”预算事前审核机制，确保国家和省制定的民生、工资政策落实到位。坚持财力下沉，累计下达市县财力性转移支付258120万元，增长29.5%。州本级一分不留，集中下达县市特殊转移支付、抗疫特别国债等直达资金133877万元，全部用于支持市县兜牢“三保”底线。

5.紧盯大事要事，着力助推重点项目建设。会同州发展改革委积极申报中央、省预算内投资项目，累计到位资金212351万元，加快补齐基础设施短板。筹措车购税资金62913万元，支持维西至兰坪通甸公路、香格里拉军马场至大雪山垭口公路、香格里拉至稻城公路、德钦至四川巴塘公路、县乡安全生命防护工程等一批交通基础设施建设项目。坚持“资金跟着项目走”，累计下达2批次新增债券共25个项目、144458万元，有效推进基础设施建设和拉动就业增长。投入项目前期经费2000万元，切实保障重点项目前期工作开展。

6.持续深化财税体制改革，着力激发财政发展活力。围绕推进国家治理体系和治理能力现代化，着力固根基、扬优势、补短板、强弱项，持续推进财税体制改革，加快建立完善现代财政制度。一是严格实施零基预算。坚持以零为基点，项目预算安排实行“一年一定”，制定下发《关于清理规范重点支出同财政收支增幅或生产总值挂钩事项的实施意见》，确保在预算安排上对重点领域的投入力度不减，全力做好重点领域的财力保障。上线运行新开发的指标系统，加快预算管理一体化系统的升级改造，实现预算编制、执行、决算等各项业务全面贯通、相互衔接、有效制衡。二是深化事权与支出责任划分改革。完成教育、医疗卫生等领域州对下财政事权和支出责任划分改革工作，加快建立权责清晰、财力协调、区域均衡的州与县财政关系。三是全面实施绩效管理。制定下发《迪庆州关于全面实施预算绩效管理贯彻落实意见》，明确了全面实施预算绩效管理的时间表和路线图，倒逼和督促相关政策、预算安排、资金拨付使用更加科学合理，发挥最大效率和效益。四是强化中央直达资金监管。州级财政只做“过路财神”，对资金不统筹，当天下达县市；不当“甩手掌柜”，运用直达资金监控系统加强监管，建立台账，确保每笔资金流向明确、账目可查。五是规范国有资产管理。出台《迪庆州关于进一步加强和改进国有资产监督管理的若干意见》，明晰资产管理要求，夯实部门主体责任，进一步理顺了国有资产管理体制。牵头做好向州人大报告国有资产管理情况工作。六是深化地方金融监管体制改革。出台《迪庆州关于服务实体经济防控金融风险深化金融改革的实施意见》，着重解决企业融资难、融资贵问题，实现金融与实体经济良性互动、共赢发展。七是自觉接受人大监督。推动落实州十三届人大五次会议决议事项，用心用力抓好人大代表建议办理工作，严格落实人大监督工作要求，切实将人大监督压力转化为改进财政工作动力。八是积极配合审计等加强监督。组织做好财政部云南监管局和省、州审计等监管部门对贯彻落实国家重大政策、新冠肺炎疫情防控、财政收支运行、直达资金使用管理等重点项目审计监督及整改工作。

各位代表，2020年是“十三五”规划收官之年。五年来，在习近平新时代中国特色社会主义思想指引下，在州委、州政府的坚强领导下，在州人大常委会、州政协和人大代表、政协委员的监督支持下，在各级各部门的大力支持配合下，全州财政部门共同努力奋斗，紧紧抓住国家、省重大发展战略和政策全覆盖的历史机遇，有效应对各种挑战，财政实力逐步增强，人民群众获得感幸福感安全感不断提升。全州一般公共预算总收入5年累计完成862亿元，是“十二五”时期的1.63倍，年均增长5.8%；争取上级补助资金5年累计完成603亿元，是“十二五”时期的1.48倍，年均增长8.7%。全州地方一般公共预算支出5年累计完成749亿元，是“十二五”时期的1.63倍，年均增长11.6%，其中，民生支出5年累计完成586亿元，占比从80%提高到83%。财税体制改革深入推进，预算管理制度框架基本建立，税制改革按中央、省部署稳步开展，事权和支出责任划分改革稳步推进，高质量可持续财政制度框架体系在关键领域和重点环节实现新突破，财政服务和保障全州高质量跨越式发展的制度支撑更加坚实。“十三五”时期全州财政虽然较好地完成了各项目标，但预算执行和财政工作中还面临一些问题和挑战。一是财政收支矛盾加剧。落实“六稳”、“六保”任务、推动“十四五”规划确定的一系列关系迪庆长远发展的重大项目、做好民生保障工作等刚性支出需求很大，在财政收入增长困难的情况下，预算紧平衡成为新常态。二是预算执行责任落实不够到位。一些地方和部门重点投资项目储备不足、前期准备不充分、开工不及时，导致支出进度偏慢、不够均衡。三是一些地方和部门绩效理念不够牢固。绩效和预算尚未真正融为一体，资金统筹力度和使用效益需要进一步提升。四是财政困难问题突出。我州财源结构单一，新兴产业还在起步壮大阶段，难以在短期内支撑起财政收入增长，收入组织依然艰难。加之财政自给率低，对上级依赖程度大，基本财力不足的局面难以根本缓解，保运转、防风险问题需要关注。五是债务风险化解防控任务艰巨。全州债务风险总体可控，但个别地方政府债务风险水平偏高、偿债能力较弱、隐性债务风险不容忽视。同时，养老保险基金支付、重大突发事件等领域的风险，也都需要财政参与防范或兜底保障。六是依法理财有待加强。基层财会人员业务素质不高、队伍不稳定、力量薄弱，财政财务管理不规范、管理缺失等问题仍时有发生。我们高度重视这些问题，将积极采取措施加以解决。

二、2021年地方财政预算安排

（一）2021年财政工作和预算编制指导思想和原则

2021年是“十四五”规划的开局之年，也是开启第二个百年奋斗目标新征程的起步之年，又是中国共产党成立100周年的喜庆之年，更是深化财税体制改革和建立现代财政制度的关键之年，对财政工作和预算编制提出了更高要求。受常态化疫情防控和减税降费制度化影响，财政持续增收困难加大，同时，政府性债务还本付息、“三保”等民生支出、巩固脱贫攻坚成果、支持“十四五”规划开局等支出显著增加，财政收支矛盾异常突出。除此之外，抗疫特别国债、特殊转移支付等特殊时期中央补助政策面临到期调整。在抗疫特别国债、特殊转移支付等特殊时期中央补助政策到期调整后，各级财政面临的压力和挑战更大，紧平衡、硬平衡压力进一步加大。但我们也要看到我州发展仍然处于重要战略机遇期，积极的财政政策要提质增效、更可持续，保持适度支出强度为全州发展提供了强大动力，州委、州政府的坚强领导为全州长治久安和高质量发展明确了措施和路径，综合基础设施体系建设、打造文化旅游、高原特色现代农业、绿色能源、绿色矿业为主导的现代产业体系建设等加快推进，全州经济稳定恢复，向好态势持续发展，对全州财政平稳良好运行形成有力支撑。我们将科学研判“形”与“势”，辩证把握“危”与“机”，不断增强内生动力，大力培植财源，扩大收入来源，加大优化支出结构力度，逐步化解收支矛盾，统筹做好收支平衡。

2021年财政工作和预算编制的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会及中央经济工作会议精神，全面贯彻落实习近平总书记考察云南重要讲话精神，深入贯彻中央第七次西藏工作座谈会和省委第三次涉藏工作会议精神，践行新时代党的治藏方略，按照省委十届十一次全会、省委经济工作会议和州委八届十一次全会的决策部署，坚持稳中求进工作总基调，把维护社会和谐稳定作为推动高质量发展第一位的任务，以深化供给侧结构性改革为主线，以改革创新为根本动力，以满足人民日益增长的美好生活需要为根本目的，巩固拓展疫情防控和经济社会发展成果，巩固夯实全面建成小康社会成果，维护社会稳定和经济发展大局，全面融入云南经济文化体系新格局，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务。积极的财政政策要提质增效、更可持续；加强财政资源统筹，保持适度支出强度，加大优化支出结构力度；坚持艰苦奋斗、勤俭节约、精打细算，全面落实党政机关要坚持过紧日子的要求；加快建立现代财税体制，强化预算约束和绩效管理；加强地方政府债务管理，抓实化解地方政府隐性债务风险工作，确保“十四五”开好局。

2021年预算编制的基本原则是：一是实事求是、科学预测。收入预算与经济社会发展相适应，与财政政策相衔接。既综合考虑我州高质量发展落实赶超的战略要求，又充分考虑减税降费政策翘尾等因素的影响。二是以收定支、突出重点。坚持量入为出，切实落实政府过紧日子的要求。加大支出结构调整力度，将落实党中央、国务院和省委、省政府决策部署和州委、州政府工作安排作为预算安排的首要任务，严格控制和压减一般性支出，把有限的财政资金用在刀刃上。大力盘活存量、用好增量，提高财政资金配置效率和使用效益。三是尽力而为、量力而行。综合考虑经济社会发展阶段、财力状况和人民群众现实需求，合理确定基本民生支出标准，加强重大建设项目财政承受能力评估，按照可持续、保基本安排好各项民生支出，注重普惠性、基础性、兜底性。规范政府举债融资行为，稳妥化解隐性债务风险，增强财政可持续性。四是均衡财力、兜牢底线。进一步优化对县的转移支付制度，完善共同财政事权转移支付办法，推动专项资金实质性整合。进一步加大对县转移支付，促进地区间财力均衡，全面落实基层“三保”预算管理工作机制，支持基层保基本民生、保工资、保运转。五是注重绩效、打破固化。全面实施预算绩效管理，探索运用零基预算理念。坚持目标和结果导向，将绩效评价结果、审计发现问题与预算安排、政策调整和改进管理挂钩，完善能增能减、有保有压的分配机制，打破支出固化僵化格局。削减低效无效和长期沉淀资金，政策到期项目原则上不再延续。

（二）2021年全州及州本级收支预算安排

1.一般公共预算。全州一般公共预算收入154565万元，增长3%左右；全州一般公共预算支出1642532万元，增长3%左右。平衡情况是：一般公共预算收入154565万元，上级各项补助收入1288525万元，调入资金92574万元，债务转贷收入50000万元，动用预算稳定调节基金30206万元，上年结转98217万元，收入总计1714087万元。全州一般公共预算支出1642532万元，上解上级支出21355万元，债务还本支出50200万元，支出总计1714087万元。收支平衡。

州本级一般公共预算收入37731万元，增长3%左右；州本级一般公共预算支出381584万元，增长3%左右。平衡情况是：一般公共预算收入37731万元，上级各项补助收入1288525万元，下级上解收入8339万元，调入资金30000万元，债务转贷收入50000万元，动用预算稳定调节基金109万元，上年结转62999万元，收入总计1477703万元。一般公共预算支出381584万元，补助下级支出1039469万元，上解上级支出6610万元，债务转贷支出38600万元，债务还本支出11440万元，支出总计1477703万元。收支平衡。

2.政府性基金预算。全州政府性基金预算收入29291万元；全州政府性基金预算支出46922万元。平衡情况是：政府性基金预算收入29291万元，上级补助收入4013万元，债务转贷收入3100万元，上年结转13618万元，收入总计50022万元。政府性基金预算支出46922万元，债务还本支出3100万元，支出总计50022万元。收支平衡。

州本级政府性基金预算收入950万元；州本级政府性基金预算支出8482万元。平衡情况是：政府性基金预算收入950万元，上级补助收入4013万元，债务转贷收入3100万元，上年结转7419万元，收入总计15482万元。政府性基金预算支出8482万元，补助下级支出3900万元，债务转贷支出3100万元，支出总计15482万元。收支平衡。

3.国有资本经营预算。全州国有资本经营预算收入612万元；全州国有资本经营预算支出617万元。平衡情况是：国有资本经营预算收入612万元，上级补助收入5万元，上年结转91万元，收入总计708万元。国有资本经营预算支出617万元，调出资金91万元，支出总计708万元。收支平衡。

州本级国有资本经营预算收入41万元；州本级国有资本经营预算支出41万元。收支平衡。平衡情况是：国有资本经营预算收入41万元，上级补助收入5万元，上年结转91万元，收入总计137万元。国有资本经营预算支出46万元，调出资金91万元，支出总计137万元。收支平衡。

4.社会保险基金预算。全州社会保险基金收入313915万元，增长10%；全州社会保险基金支出304839万元，下降2.3%。年末滚存结余211056万元。

州本级社会保险基金收入138474万元，增长12.2%；州本级社会保险基金支出129204万元，下降13.8%。年末滚存结余148148万元。

三、扎实做好2021年财政改革与预算管理工作

（一）提质增效，继续落实积极的财政政策。充分发挥宏观政策的逆周期调节作用，进一步向内挖潜，从“质”和“量”两方面发力，切实提高财政资源配置效率和使用效益，确保经济实现量的合理增长和质的稳步提升。一是继续落实和完善减税降费政策。巩固和拓展更大规模减税降费的成效，不折不扣抓好新出台各项政策措施的落实，加强涉企收费监管力度，坚决制止各种乱收费，把该减的税减到位、该降的费降到位，使企业切实享受到政策红利。进一步增强服务意识，开展多种形式的政策宣传、解读及政策辅导，帮助企业用足用好政策。加强减税降费信息共享，继续密切关注各行业税负变化，及时研究解决企业反映的突出问题，更好促进经济平稳运行。二是提高资金使用效益。以全面实施预算绩效管理为抓手，将绩效管理贯穿预算编制执行全过程，加快预算执行进度，做好预算绩效监控，及时纠正偏差，尽早发挥财政资金作用，更好推动政策落地见效。三是继续盘活存量资金资产。将难以支出的长期沉淀资金一律收回，对长期闲置、超标配置的行政事业单位资产，及时采取拍卖、出租等措施盘活，统筹用于经济社会发展的重点领域。

（二）开源节流，扎实做好收支管理。继续把开源节流作为财政收支管理的核心内容，把握好工作节奏和力度，多方挖潜增收，大力压减节支，努力缓解财政收支矛盾。一是依法依规组织财政收入。加强财政经济运行态势研判，盯紧重点税源，充分运用信息化手段，强化收入征管，坚持依法依规征收，严禁虚增空转，切实提高收入质量。二是加大向上争取力度。抢抓“一带一路”建设、长江经济带发展、西部大开发、中央第七次西藏工作座谈会、省委第三次涉藏工作会议等国家、省重大发展战略和政策在迪庆交汇叠加的历史机遇，会同相关主管部门有针对性地开展策划和项目前期工作，积极向上级有关部委、厅局汇报对接，争取中央、省更大支持。建立健全地方债券的高质量项目储备和前期准备、评估遴选等工作机制，大力争取新增债券额度，弥补重大项目建设和补短板领域资金需求。三是大力压减一般性支出。严格贯彻落实过紧日子要求，将压减一般性支出工作贯穿预算编制和预算执行中，严控会议、培训、大型活动、办公资产购置、信息化维护等方面支出。四是硬化支出预算执行约束。坚持先有预算后有支出，严控追加事项，除州委、州政府确定的重大支出和应急救灾等支出外，坚决禁止违反预算规定乱开口子。必须追加的预算支出，原则上通过以后年度预算安排资金或调剂既有预算安排、统筹存量资金、争取上级专项等渠道解决。

（三）优化结构，全力保障刚性和重点支出。坚持以人民为中心的发展思想，优化财政支出结构，努力提高财政资源配置效率。一是优先保障“三保”支出。按照“县级为主、州市尽责、省级兜底”的责任划分原则，持续加大州对下转移支付和财力调节力度，增强基层财政保基本民生、保工资、保运转的能力，切实兜住底线，做到应保尽保。二是支持保障重大项目实施。围绕“两新一重”战略，通过争取上级专项、地方政府债券、统筹使用存量资金等方式，重点支持和保障重大工程和项目。加快推进以文化旅游、高原特色现代农业、绿色能源三大产业和高原美丽城乡、民族团结进步建设和生态、循环为引领的高质量发展的基础。三是加强民生保障。强化就业优先政策，完善促进创业带动就业、多渠道灵活就业的保障制度，抓好重点群体就业，千方百计稳定和扩大就业，提升就业质量；支持建设高质量教育体系；健全覆盖全民、统筹城乡、公平统一、可持续的多层次社会保障体系，完善基本养老、基本医疗保险筹资和待遇调整机制，健全重大疾病医疗保险和救助制度；建立稳定的公共卫生事业投入机制，全面推进健康迪庆建设；支持繁荣发展文化事业和文化产业，满足人民精神文化需求；努力让人民群众的获得感成色更足、幸福感更可持续、安全感更有保障。四是推动脱贫攻坚向全面实施乡村振兴战略平稳过渡。推动巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，保持财政支持政策总体稳定，支持农业农村优先发展。五是全力维护社会大局和谐稳定。健全政法经费长效保障机制，加大对政法领域机构职能、队伍建设和科技支撑的投入力度，支持构建立体化社会治安综合防控体系，稳步推进社会治理工作水平。

（四）深化改革，不断激发发展动力活力。围绕深化财税体制改革确定的目标任务，坚持正确方向，强化责任担当，抓紧抓细改革举措落实，全面发力、多点突破、纵深推进，更好调动各方积极性。一是认真贯彻实施预算法实施条例。加强对条例的宣传培训，切实增强预算法治意识，严格执行预算法及其实施条例，将条例的新规定、新要求进一步落实到预算编制、执行、决算和监督全过程。加快完善相关规章制度，使预算管理改革各项工作在法治化轨道上加速推进，更好发挥财政在国家治理中的基础和重要支柱作用。二是持续推进预算管理改革。落实零基预算要求，严格按政策要求、履职需要和支出能力安排预算。加快项目支出标准体系建设，强化对现有行业标准的应用，建立标准动态调整机制，加强标准应用，促进部门预算编制的科学化和规范化。拓展信息公开的广度和深度，全方位提高财政透明度。三是深化财政体制改革。按照上级部署，承接推进自然资源、生态环境等领域州对下财政事权和支出责任划分工作。结合事权和支出责任划分，规范州对下转移支付设置，健全州对下专项转移支付体系。落实实施更大规模减税降费后调整州与县收入划分改革推进方案，让基层财政有稳定收入来源。

（五）防范风险，确保财政运行可持续。始终绷紧财政可持续这根弦，强化红线意识和底线思维，增强财政稳定运行和风险防控有效性。一是防范化解财政运行风险。加强重点项目支出与三年滚动规划的衔接，合理控制项目预算安排的力度和节奏，强化财政可承受能力评估，严把支出政策关口，坚决不实施超出财力的支出政策，民生政策扩面提标主要通过争取上级补助方式筹措资金。二是防范化解社保风险。建立完善养老金责任分担和激励约束机制，明确各级政府责任，加强对养老保险扩面征缴、养老金发放、基金管理等考核和监管，确保养老金按时足额发放、基金管理规范高效。三是防范化解债务风险。严格地方政府债务限额管理，加大债务风险评估、统计、监测，坚决遏制隐性债务增量，积极化解隐性债务存量。四是防范化解公共安全风险。支持加强洪涝、旱灾等灾害防御，支持提高应急管理、抢险救援和防灾减灾能力。

（六）提高认识，自觉主动接受各方监督。牢固树立政治机关意识，持续增强践行“两个维护”的思想自觉、政治自觉、行动自觉。一是认真落实《关于进一步加强和改进新时代人大监督工作的意见》要求，完善预决算报告及草案编制方式，细化重点支出和重大项目预算，全面准确向人大反映支出预算和政策落实情况。建立健全对联网监督发现问题的处理反馈机制。二是落实国有资产管理情况向人大报告制度，清查核实行政事业单位资产，不断提高报告质量。三是稳步推进重大政策和项目绩效目标、绩效评价结果向同级人大报告，并向社会公开。四是完善服务代表委员工作，加强日常沟通交流，充分研究吸纳代表委员的意见和建议，解决代表委员关注的实际问题，不断提高建议提案办理质量。五是加大巡察、审计问题整改力度，建立健全长效机制。六是高度重视财政管理监督，密切关注基层财政运行情况，强化对地方政府债务化解、落实“三保”支出责任、“六保”任务等情况的监督，推动相关政策落实到位，不断提升财政管理效能和资金使用效益。七是坚持和加强党对财政工作的领导，全面提高财政系统党的建设质量，坚决贯彻新时代党的组织路线，努力建设忠诚干净担当的高素质财政干部队伍。

各位代表，做好 2021年财政预算工作责任重大、任务艰巨。我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在州委、州政府的坚强领导下，自觉接受州人大的监督，认真听取州政协的意见和建议，抓住机遇、应对挑战，真抓实干、埋头苦干，全力以赴完成全年收支目标任务，努力实现收支预算平衡，进一步夯实财政高质量可持续发展基础，服务保障好全州长治久安和高质量发展大局，为全面建设团结富裕文明和谐美丽平安的新时代新迪庆开好局、起好步提供财力支撑，以优异成绩庆祝建党100周年。

以上报告，请予审查。

报告中的术语和名词解释

1.六稳、六保：六稳即稳就业、稳金融、稳外贸、稳外资、稳投资、稳预期；六保即保居民就业、保基本民生、保市场主体、保粮食能源安全、保产业链供应链稳定、保基层运转。

2.积极的财政政策：积极的财政政策经过2019年加力提效；2020年提质增效（疫情前）、更加积极有为（疫情后）；2021年明确为：积极的财政政策要提质增效、更可持续。

3.更大规模减税降费：实施更大规模的减税降费是党中央应对复杂形势、深化供给侧结构性改革、促进经济平稳健康发展的重大决策部署。2019年实施更大规模减税降费，普惠性减税与结构 性减税并举，重点降低制造业和小微企业的税收负担，着眼持续“放水养鱼”，增强发展后劲。减税方面实施全面深化增值税改革、对小微企业实施普惠性税收减免、全面落实修改后的个人所得税法及专项附加扣除等一系列减税政策；降费方面主要是降低社会保险费率，调整、降低部分行政性事业收费和政府性基金征收标准。

4.现代财政制度：财政是国家治理的基础和重要支柱，现代财政制度就是优化资源配置、维护市场统一、促进社会公平、实现国家长治久安的制度保障。建立现代财政制度，就必须完善立法、明确事权、改革税制、稳定税负、透明预算、提高效率，发挥中央和地方两个积极性。党的十九大提出：加快建立现代财政制度，建立权责清晰、财力协调、区域均衡和中央的地方财政关系， 建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度，全面实施绩效管理。深化税收制度改革、健全地方税体系。

5.转移支付：是指货币资金、商品、服务或金融资产的所有权由一方向另一方的无偿转移。转移的对象可以是现金，也可以是实物。财政转移支付主要是指财政资源（资金）在各级政府间的无偿转移，包括横向转移和纵向转移。财政转移支付通常可以分为无条件的财政转移支付（即一般性转移支付）和有条件的财政转移支付（即专项转移支付）两种。

6.一般性转移支付：1994年分税制改革以后，我国逐步建立了以财力性转移支付和专项转移支付为主的转移支付制度。2009年以前，财力性转移支付主要包括：一般性转移支付、民族地区转移支付、缓解县乡财政困难补助、调整工资转移支付、农村税费改革转移支付、年终结算财力补助等，地方可以按照相关规定统筹安排和使用上述资金。2009年起，为进一步规范财政转移支付制度，财政部将中央对地方的转移支付，分为一般性转移支付、专项转移支付两类。修订后的一般性转移支付，包括均衡性转移支付、民族地区转移支付、县级基本财力保障、生态功能区转移支付、边境地区转移支付、资源枯竭城市转移支付、农村税费改革转移支付、调整工资转移支付以及义务教育转移支付等，地方政府可以按照相关规定统筹安排和使用。

7.专项转移支付：是指上级政府为实现特定的宏观政策目标，以及对委托下级政府代理的一些事务进行补偿而设立的专项补助资金，资金接受者需按规定用途使用资金。

8.全口径预算管理：是财政预算管理的一种模式，目标是将所有政府收支纳入预算，进行高效、统一管理。2015 年正式颁布新修订的《预算法》第五条规定： 预算包括一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算。至此，把所有预算按上述四类全部分类管理，为政府高效运行奠定基础。

9.民生支出：指公共财政支出中与维护社会秩序和社会公平、促进经济协调发展、保障和改善民生息息相关的9项重点支出，包括公共安全支出、教育支出、科学技术支出、文化体育与传媒支出、社会保障和就业支出、医疗健康支出、节能环保支出、农林水支出、住房保障支出，是衡量公共财政为社会提供公共产品和公共服务能力的重要指标。

10.基层“三保”：是指“保基本民生、保工资、保运转”。其中，“保基本民生”是指按统一保障范围、支出标准，直接兑现到个人的民生支出，包含教育、养老保险、医疗保障、城乡低保等基本民生政策。“保工资”是指保障国家及省出台的基本工资、津贴补贴、离休人员养老金、退休人员养老金（统筹外部分），以及随工资计提的附加支出等。“保运转”是指保障机关事业单位公用经费、离退休公用经费、村（社区）人员和运转经费等支出。

11.零基预算：是指按照零基预算的原则编制预算的一种方法。在编制年度预算时，每个部门对新的预算年度中要做的所有事情进行审核，测定不同层次服务所需的资金，而不仅仅是修改上年预算或检验新增部分。零基预算的实质并不是一切以零为基数，割断与过去的一切联系。零基预算的核心是打破基数加增长的预算编制方法。

12.财政存量资金：是指收入已经发生、尚未安排预算，或者预算已经安排、尚未形成实际支出的财政资金。具体包括：一是收入已经发生、尚未安排预算的资金，如每年的一般公共预算和政府性基金预算中的超收收入，年终调整列入预算稳定调节基金或预算周转金。二是预算已经安排、尚未形成实际支出且尚未列支的资金。三是预算已经安排、尚未形成实际支出且已经列支的资金。不包括当年季节性收支差额形成的资金。

13.“三公”经费：是指政府部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费，反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出。公务用车购置及运行费，反映单位公务用车购置费及按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出，公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括一般公务用车和执法执勤用车。公务接待费，反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

14.地方政府债务：指县级以上地方政府为公益性项目发展举借，需地方政府通过财政资金偿还的债务。包括：纳入政府债务管理的非政府债券形式的存量债务；通过发行地方政府债券形成的债务；《预算法》实施后在国务院批准的政府债务限额内举借并以财政资金偿还的外债转贷债务。

15.政府债券：是指经国务院批准同意，以省、自治区、直辖市和计划单列市政府为发行和偿还主体, 由地方政府财政部门发行并办理还本付息和支付发行费的政府债券。按用途分为：新增政府债券和置换政府债券、再融资债券；按偿还资金来源分为：一般债券和专项债券。

16.新增政府债券：按照《预算法》，经国务院批准的省、自治区、直辖市的预算中必需的部分建设投资资金，可以在国务院确定的限额内，通过发行地方政府债券举借债务的方式筹措。债券主要用于政府公益性资本性支出，不得用于经常性支出，不得安排偿还存量政府债务本金及利息。

17.一般债券：指地方政府针对没有收益的公益性事业发展举债发行的债券，筹集资金安排的支出纳入一般公共预算管理，本金以一般公共预算收入偿还。

18.专项债券：是指地方政府针对土地储备、收费公路等有一定收益的公益性事业发展举债发行的债券，债券的发行要对应相应的政府性基金项目，筹集资金安排的支出纳入政府性基金预算管理，本金通过对应的政府性基金或专项收入偿还。

19.财政事权和支出责任划分改革：财政事权是一级政府应承担的运用财政资金提供基本公共服务的任务和职责，支出责任是政府履行财政事权的支出义务和保障。推进财政事权和支出责任划分改革是全面深化财税体制改革三大核心内容之一，是建立现代财政制度的关键，是实现国家治理体系和治理能力现代化的重要途径，也是自1994年实施中央与地方分税制以后又一次对政府间财政关系的重大改革。

20.预算绩效管理：指以结果为导向，将绩效理念和方法深度融入预算编制、执行、监督全过程，以预算收入和支出为对象，在一定时期内所达到的产出和效果，本质上反映各级政府、各部门的工作绩效，着重解决财政资源配置和使用中的低效无效问题，推动政府效能提升，以促进政府透明、责任、高效履职为目的所开展的绩效管理活动。

21.城乡居民基本医疗保险补助：城镇居民基本医疗保险是社会医疗保险的重要组成部分，具有强制性，采取以政府为主导，以居民个人（家庭）缴费为主，政府适度补助为辅的筹资方式，按照缴费标准 和待遇水平相一致的原则，为城镇居民提供医疗需求的医疗保险制度。新型农村合作医疗是由政府组织、引导、支持，农民自愿参加，个人、集体和政府多方筹资，以大病统筹为主的农民医疗互助共济制度。按照国家的统一部署，2017年1月1日起，以上两项制度合并为城乡居民基本医疗保险制度。实现覆盖范围、筹资政策、保障待遇、医保目录、定点管理、基金管理“六统一”。2020年城乡居民医保政府补助标准从520元提高到550元。

22.基本公共卫生服务补助：是指政府针对当前城乡居民存在的主要健康问题，以儿童、孕产妇、老年人、慢性疾病患者为重点人群，面向全体居民免费提供的基本公共卫生服务补助。包括城乡居民健康档案管理、健康教育、预防接种、0—6岁儿童健康管理、孕产妇健康管理、老年人健康管理、高血压患者健康管理、II型糖尿病患者健康管理、重性精神疾病患者管理、传染病及突发公共卫生事件报告和处理以及卫生监督协管服务等13类项目。2020年，基本公共卫生服务项目财政补助标准提高到每人每年74元，所需经费由各级财政共同负担。

23.一水两污：建制镇供水、污水和生活垃圾处理设施建设。

24.权责发生制又称“应收应付制”：它是以本会计期间发生的费用和收入是否应计入本期损益为标准，处理有关经济业务的一种制度。凡在本期发生应从本期收入中获得补偿的费用，不论是否在本期已实际支付或未付的货币资金，均应作为本期的费用处理；凡在本期发生应归属于本期的收入，不论是否在本期已实际收到或未收到的货币资金，均应作为本期的收入处理。实行这种制度，有利于正确反映各期的费用水平和盈亏状况。

25.收付实现制亦称“收付实现基础”或“现收现付制”：在会计核算中，是以款项是否已经收到或付出作为计算标准，来确定本期收益和费用的一种方法。凡在本期内实际收到或付出的一切款项，无论其发生时间早晚或是否应该由本期承担，均作为本期的收益和费用处理。如:本期支付而由后期受益费用，一律由本期核销进入本期成本，不再分摊。采用这种方法，优点是期末无需对本期的收益和费用进行调整，核算手续比较简单但不能正确地反映各期的成本和盈亏情况。我国预算会计都采用收付实现制，因为它能真实地反映当年的预算收支实际执行结果，既能避免预算上的虚假平衡，又便于资金调度和统筹使用。　

州十三届人大六次会议秘书处 2021年1月7日印

监督索引号53340003000010111

4.迪庆州政府性债务基本情况20210128113340747.doc

5.迪庆州州本级2021年三公经费预算情况20210128113345802.docx

6.2021年财政报告决议20210128113350653.doc

2.迪庆2020年财政预算执行情况及2021年预算情况20210128113259641.pdf