我局收到审计组下发的《迪庆州审计局审计调查报告》（迪审投调报〔2022〕2号）后，局领导班子高度重视，及时对照审计调查发现的主要问题及处理意见，认真抓好整改工作。现将整改落实情况公开如下：

一、 班子重视，严格落实各项整改工作

我局领导班子高度重视审计组反馈意见，把审计整改作为当前一项重大任务、一项重中之重工作来抓，从讲政治、讲党性的高度，严肃认真对待，及时召开局务会议，认真分析研究我局审计调查发现问题和整改措施，落实整改责任，明确责任人，整改时限，做到即知即改，立即整改。确保州审计组反馈意见得到扎实有效整改落实。

二、 审计调查发现的主要问题整改情况

（一）预算编制和执行方面发现的问题

1.预算执行进度未达标的问题。我局严格落实《云南省财政厅关于加强预算管理支出进度的通知》要求，一是不断完善预算编制制度，细化支出。财务人员加强对单位正常开支和运转的基本支出经费和项目支出经费进行自查，进一步规范预算编制制度，切实提高单位资金的使用效率。二是及时将预算编制的方法进行改进。将每一笔公用支出和项目支出细化和量化，有活动计划、有经费方案。同时，所预算出的每一笔报告及时汇报分管领导，确保预算支出的准确性。 三是加强财务人员的素质，提高预算管理的执行力度。积极组织财务人员学习财政法规和会计知识，把预算编制与单位的经济需要和社会大环境有效地结合起来，不断地提高财务人员的工作意识和财务预算的专业知识，提高财务人员的职业素养，不断加大财务的预算执行力度。四是加强财务预算监督。严格落实主要领导“四个不直接分管”，分管领导认真审核把关，加强对账务预算支出监管，确保财务资金的责、权、利公开透明。

今年以来，第一、二季度严格执行预算进度达到规定的目标值。

2.违规借用其他单位车辆的问题。迪庆州小中甸水利枢纽工程开发投资有限责任公司（以下简称公司）为云南省首个政企合作并且由州政府控股的水利项目。根据州人民政府工作安排，按照“一套人马，两块牌子”的思路，小中甸水库管理局和公司合署办公，共同维护、管理、运行所投资的所有资产。根据《中共迪庆州委办公室 迪庆州人民政府办公室关于印发《迪庆州公务用车制度改革实施方案》及配套文件的通知》（迪办发〔2022〕17号）精神，管理局共有车编一辆，无公务用车，与公司共同使用公务用车。自审计组在审计期间对我局提出相关存在问题，局班子高度重视，一是于5月25日组织召开关于进一步规范公务用车使用管理的专题会议，集中学习中央八项规定精神及相关实施细则学习。会议要求，自5月24日起不得再使用公司公务用车，下乡等公务活动按相关程序向州机关事务管理局公务用车租车平台进行租车。二是局班子先后多次向主管部门州水务局党组反映公务用车相关情况，上报《关于给予解决防汛应急用车的请示》（迪小水管发〔2022〕18号）。三是5月31日局长主持召开全局干部职工大会对规范公务用车使用和管理进行通报和工作再部署，确保公务用车管理使用规范。

管理局已按审计提出意见严格执行公务用车相关规定，严格落实各项整改措施，规范用车行为，坚决杜绝此类问题再次发生。

（二）其他方面发现的问题

3.会计核算不规范，存在跨年度报账行为。自审计组在管理局审计期间发现问题以来，针对跨年度报账行为，进行认真反思，归根结底是由于日常工作中对财务工作不够重视、把关不严。在今后工作中，我局做到即知即改，立即整改，严格执行《会计基础工作规范》等规定。一是规范报账制度。加强费用报销规范管理，做到及时审批按时报销。二是对日常防汛物资、日常办公用品等采购，严格按照采购程序完成验收合格后及时付清款项。坚决杜绝拖欠及跨年度报账等行为发生。

三、其它需要关注的事项

针对我局账面反映“在建工程”金额468424593.24元，实为转拨小中甸水利枢纽工程开发投资有限公司工程建设资金及建设资金银行存款利息（包含州移民局资金）纳入单位“在建工程”科目核算形成了虚增账面资产的问题。

推进情况：自收到州审计局下发的审计调查报告后，管理局领导班子多次向州水务局党组班子反映相关情况，上报《关于尽快理顺小中甸水利枢纽工程管理体制的请示》（迪小水管发〔2022〕19号）、《迪庆州小中甸水库管理局关于给予核销虚增账面资产的请示》（迪小水管发〔2022〕31号）。请求局党组向州人民政府汇报尽快理顺管理局与迪庆州小中甸水利枢纽工程开发投资有限责任公司之间的关系，及时与相关部门对接并完成账务处理工作。

 四、下一步的工作安排

在积极整改的同时，认真自我反省，吸取教训，在今后的工作中着重加强以下几个方面的工作：

一是加强财务队伍建设。组织财会人员学习《财会基础知识》，学习相关专业技术，抓好业务技能培训，强化思想训练，提高财会人员的政策水平，思想素质和业务素质。进一步加强财务人员廉政教育，提高财务风险防控意识。

二是加强预算资金管理和使用。严格按照《会计法》和会计制度的规定，进一步加强会计工作的规范化，科学编制预算项目和严格执行项目预算审核。将加快预算执行进度、提高财政资金使用效益和资金安全有机结合起来，牢固树 立依法理财意识，既要把钱“及时花出去”，更要把钱“花好”的原则，按照预算执行进度考核要求，按季度完成考核目标值，不断提高预算执行率和资金使用效率。

三是健全完善内控管理制度。全面、深入分析此次审计调查发现的问题产生原因，认真总结经验，加强内部制度建设，建立和完善了财务管理、资产管理、采购管理等内控制度，避免类似情况再次发生。从制度上规范财政收支行为，完善政府财务程序。真正把审计整改的成效落实到实际工作中。

今后，我局将按照审计报告提出的整改要求，进一步落实整改措施，加强单位预算管理，做好预决算编制工作，建立健全经费管理制度，规范财政资金使用，杜绝经费支出中的漏洞。

                                                                         迪庆州小中甸水库管理局

                                                                                                      2022年8月31日