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迪庆藏族自治州应急管理局部门2020年度部门决算

目录

第一部分  迪庆藏族自治州应急管理局概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分  2020年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

九、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

第三部分  2020年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

（一）部门整体支出绩效自评情况

（二）部门整体支出绩效自评表

（三）项目支出绩效自评表

五、其他重要事项情况说明

第五部分  名词解释

第一部分  迪庆藏族自治州应急管理局概况

一、主要职能

（一）主要职能

（一）负责应急管理工作，指导各地区各部门应对安全生产类、自然灾害类等突发事件和综合减灾救灾工作。负责安全生产综合监督管理和工矿商贸行业安全生产监督管理工作。

（二）拟订应急管理、安全生产等相关政策，组织编制全州应急体系建设、安全生产和综合减灾规划，起草相关法规规章草案，组织制定部门规范性文件、规程和标准并监督实施。

（三）指导应急预案体系建设，建立完善事故灾难和自然灾害分级应对制度，组织编制州级总体应急预案和安全生产类、自然灾害类专项预案，综合协调应急预案衔接工作，组织开展预案演练，推动应急重点工程和应急避难设施建设。

（四）牵头建立统一的应急管理信息系统，负责信息传输渠道的规划和布局，组织协调建立监测预警和灾情报告制度，健全自然灾害信息资源获取和共享机制，依法统一发布灾情。

（五）组织指导协调安全生产类、自然灾害类等突发事件应急救援，承担州级应对重特大灾害指挥部工作，综合研判突发事件发展态势并提出应对建议，协助州委、州政府指定的负责同志组织重特大灾害应急处置工作。

（六）统一协调指挥各类应急专业队伍，建立应急协调联动机制，推进指挥平台对接，衔接解放军和“武装警察部队”参与应急救援工作。

（七）统筹应急救援力量建设，负责消防、森林和草原火灾扑救、抗洪抢险、地震和地质灾害救援等应急救援队伍，负责安全生产专业应急救援队伍建设，指导各县（市）及社会应急救援力量建设。

（八）指导城镇、农村、森林、草原消防工作规划编制并推进落实，协调指导森林草原火灾扑救工作。

（九）指导协调森林和草原火灾、水旱灾害、地震和地质灾害等防治工作，负责自然灾害综合监测预警工作，指导开展自然灾害综合风险评估工作。

（十）组织协调灾害救助工作，组织指导灾情核查、损失评估、救灾捐赠工作，管理、分配救灾款物并监督使用。

（十一）依法行使安全生产综合监督管理职权，指导协调、监督检查州政府有关部门和各县（市）政府安全生产工作，组织实施安全生产巡查、考核工作。

（十二）按照分级、属地原则，依法监督检查工矿商贸生产经营单位贯彻执行安全生产法律法规情况及其安全生产条件和有关设备（特种设备除外）、材料、劳动防护用品的安全生产管理工作。负责监督管理工矿商贸行业州属企业安全生产工作。依法组织并指导监督实施安全生产准入制度。负责危险化学品安全监督管理综合工作和烟花爆竹安全生产监督管理工作。

（十三）依法组织指导生产安全事故调查处理，监督事故查处和责任追究落实情况。组织协调开展自然灾害类突发事件的调查评估工作。

（十四）按照国家和省委、省政府及州委、州政府要求部署，开展应急管理方面的区域交流与合作。

（十五）制定应急物资储备和应急救援装备规划并组织实施，会同州粮食和物资储备局等部门建立健全应急物资信息平台和调拨制度，在救灾时统一调度。

（十六）负责应急管理、安全生产宣传教育和培训工作，组织指导应急管理、安全生产的科学技术研究、推广应用和信息化建设工作。

（十七）完成州委、州人民政府交办的其他任务。

（十八）职能转变。迪庆州应急管理局应加强、优化、统筹全州应急能力建设，构建统一领导、权责一致、权威高效的应急能力体系，推动形成统一指挥、专常兼备、反应灵敏、上下联动、平战结合的应急管理体制。

（二）2020年度重点工作任务介绍

1.安全生产事故情况：1-12月，全州发生各类事故113起，死亡49人，受伤99人，直接经济损失827.81万元。事故起数、死亡人数、受伤人数、直接经济损失四项指标同比分别下降19.29%、30.99%、34.44%、50.28%。
    2.进一步强化安全生产责任。今年以来，州委、州政府领导对应急管理、安全生产更加重视，亲自协调推动、亲自安排部署，先后多次对相关工作作出批示要求，高位推动工作的力度持续加强。州委常委会听取安全生产工作情况汇报2次，州政府常务会专题研究及听取安全生产工作情况4次，组织召开多次行业专题会议和多次全州性的专题视频会议。挂牌督办重大隐患1项，约谈县级政府和相关部门、重点监管企业2次。与各县市（区）政府以及重点行业监管部门、重点企业共29个单位签订了年度安全生产责任状，同时把安全生产工作纳入年度目标绩效考核管理。进一步强化了“党政同责、一岗双责、齐抓共管、失职追责”的要求，落实了党委政府的领导责任、行业部门的监督管理责任，强调协同、优化、高效的运行机制，各级党委政府抓安全生产和应急管理工作的责任意识明显增强，组织领导更加有力，确保了全州安全生产形势稳定向好。

3.强化安全生产隐患排查治理。我局始终把安全生产作为基本盘、基本面，紧紧围绕安全生产“1+2+8”、安全生产三年专项整治行动，聚焦非煤矿山、危险化学品、消防、建筑施工、道路交通等重点行业领域，持续推进专项整治一月一督查工作，确保工作取得实效。通过实施专项整治和综合管理措施，消除了一批安全隐患。组织相关部门开展全州安全生产综合检查，通过实地看点、查阅资料和座谈等方式重点对各县、市（区）安全生产、交通运输保通能力、通信和电力系统应急保障、应急救援队伍建设及装备配备等情况进行督导检查。7月，以汛期安全生产工作为重点，组织国土、应急、水务、气象等部门对全州各县市区贯彻落实习近平总书记关于汛期安全生产的有关指示批示精神、防范和遏制重特大事故措施、汛期安全生产和应急工作部署、应急值班值守和事故查处、重点行业领域防雷安全等工作开展情况开展督查。排查治理隐患88项，提出整改意见52条。

4.有效管控重点时段安全工作。针对岁末年初、春节、全国两会、汛期等重点时段安全生产特点和自然灾害规律，各级各部门按照州安委办统一安排部署，及时开展联合执法、专项检查、综合督查、企业自查等行动。深入开展了春节、全国两会、清明节、端午节、国庆等期间安全生产大检查、防汛抗旱专项检查、涉爆领域企业安全生产大检查等一系列安全生产专项行动，得了显著成效。州级组成3个督查组开展检查，2个综合督查组按月督查。通过各级各部门辛勤努力，确保了全州重点行业、重点时段、重点部位安全平稳。

（2）推进应急管理体系建设工作

今年以来，按照有序推进应急管理体系改革部署要求，全局干部职工把坚决做到“两个维护”作为最高政治原则，始终把“思想不乱、工作不断、队伍不散、干劲不减”作为干部队伍建设的基本要求，始终把稳定安全生产形势摆在工作的突出位置，正确处理好“统”与“分”、“防”与“救”、“应急”与“管理”、“当前”与“长远”的关系，把各种应急力量整合在一起，把党的政治优势、组织优势和社会主义集中力量办大事的体制优势转化为推动应急管理工作的强大动力，更加科学高效地履行防范化解重大安全风险、应对处置各类灾害事故的重要职责，努力实现从注重事后救助向注重事前预防转变，从被动适应向主动作为转变，从应对单一灾种向综合减灾转变，从减少灾害损失向减轻灾害风险转变。局党组及时研究工作重点，集中时间、集中精力，主动汇报、协调各方，基本理顺自然灾害应急管理体制，为全州应急管理改革发展奠定了良好的基础。

（3）扎实开展安全宣传活动

一是运用电视、广播、报刊等媒体，大力宣传《安全生产法》、安全生产知识、安全生产典型经验和先进事迹，通过手机信息平台向社会发布安全讯息，营造全社会讲安全的浓厚氛围；二是对“安全生产月”工作进行了详细的部署，认真开展“安全生产月”宣传活动。大力宣传安全生产法律法规、安全预防、应急避险等等各类知识。三是全面落实安全生产教育培训工作，通过开展主题宣讲、先进典型宣传、安全宣传咨询日、安全警示教育、科普宣传、应急预案演练等活动进行安全生产及应急救援宣传。由于今年受疫情影响，我们在宣传上创新方式，通过网络宣传，大力开展网上安全生产宣传、网上答题、网上互动等方式，在新闻媒体开设安全科普专栏1个，在公共场所电子显示屏播放科普短视频、安全提示、公益广告15日，开展应急预案演练5场次，进一步提升了全民安全意识。

（4）进一步夯实安全基础

持续深入贯彻安全生产领域改革发展要求，全面宣贯《云南省安全生产条例》，统筹推进落实党政领导干部安全生产责任制规定，制定出台城市安全发展实施意见，及时成立自然灾害应急管理委员会，改革发展取得实效。同时，坚持问题导向、源头防范、系统治理，大力实施安全工程三年行动计划，各级各部门按照时间表、路线图深入推进，重点领域安全生产基础进一步夯实，本质安全水平不断提升。

（5）应急处置成效明显

我们把建设一支政治坚定、作风过硬、意志坚强、能打硬仗的干部队伍作为推动应急管理工作的不竭动力，不断强化应急干部队伍培训，认真组织开展消防员招录工作，支持消防队伍应急救援能力建设，有效提升应对突发事件的能力和水平，组织扑救了“3·29”森林火灾，成功处置“10·4”较大道路交通事故，在应急处置过程中，我们认真落实州委、政府高标准要求，不观望，不推托，积极履行应急管理职责，加强与涉改部门协调对接，强化信息通报和应急联动，使险情得到有效处置。今年的森林防火期间，我们主动统筹协调，协同救援指挥，及时会商应急处置机制，坚持边组建、边应急，风餐露宿，高效、安全、协同处置了多起森林火灾险情。

二、部门基本情况

（一）部门决算单位构成

纳入迪庆藏族自治州应急管理局部门2020年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。分别是：

1.迪庆藏族自治州应急管理局

（二）部门人员和车辆的编制及实有情况

迪庆藏族自治州应急管理局部门2020年末实有人员编制24人。其中：行政编制21人（含行政工勤编制2人），事业编制3人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员23人（含行政工勤人员2人），事业人员3人（含参公管理事业人员0人）。

离退休人员6人。其中：离休0人，提前退休3人，正式退休3人。

实有车辆编制3辆，在编实有车辆3辆。

第二部分  2020年度部门决算表

（详见附件）

第三部分  2020年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

迪庆藏族自治州应急管理局部门2020年度收入合计1,388.99万元。其中：财政拨款收入1,388.89万元，占总收入的99.99%；其他收入为0.1万元。其中：行政运行经费525.59万元,占总收入的38%；一般行政管理事务经费为78.70万元，占总收入的6%；机关事业单位基本养老保险缴费60.58万元，占总收入的4%；机关事业单位医疗缴费44.46万元，占总收入的3%；住房公积金42.73万元，占总收入的3%；机关服务30万元，占总收入的2%；安全监管85万元，占总收入的6%；应急救援30万元，占总收入的2%；中央自然灾害生活补助400万元，占总收入的28.8%；地方自然灾害生活补助10万元，占总收入的1%。上级补助收入0.00万元，占总收入的0.00%；事业收入0.00万元，占总收入的0.00%；经营收入0.00万元，占总收入的0.00%；附属单位缴款收入0.00万元，占总收入的0.00%；其他收入0.10万元，占总收入的0.01%。2019年度收入合计850.28万元。其中财政拨款收入为：850.18万元，其他收入为0.1万元。

与2019年相比，2020年总收入增加了538.71万元，其增加的主要原因是：1、人员调入；2、上级补助项目增加475万元（其中：迪财建[2020]3号文件，2019年中央自然灾害救灾资金400万元；迪财建[2020]88号文件，安全生产专项转移支付资金55万元；迪财建[2020]89号文件，冬春临时生活困难补助10万元；迪财资环[2020]47号文件，安全生产专项转移支付资金10万元）。

    二、支出决算情况说明

迪庆藏族自治州应急管理局部门2020年度总支出1,241.49万元，比上年的753.21万元增加了488.28万元，增长了39%。其中：2020年基本支出694.47万元，比上年的554.29万元增加了140.18万元，增长20%，占总支出的55.94%；原因是人员调入。项目支出547.02万元，比上年198.92万元增加了348.10万元，增长36%，占总支出的44.06%；原因是上级补助资金增加，冬春期间受灾群众支出增加。上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出共0.00万元，占总支出的0.00%。

（一）基本支出情况

2020年度用于保障迪庆藏族自治州应急管理局机关、下属事业单位等机构正常运转的日常基本支出694.47万元，占基本支出的91%。其中：（1）工资和福利支出633.64万元 ，（包括基本工资113.67万元，津贴补贴79.90万元 ，奖金16.33万元，绩效工资272.86万元，行政单位基本医疗保险27.65万元，公务员医疗补助16.39万元，住房公积金42.73万元，养老保险60.58万元，其他社会保障缴费3.54万元）。与上年相比，2020年基本支出增加了111.30万元，增加了16%，原因是人员调入，工资福利支出增加。（2）商品和服务支出57.09万元，占基本支出的8.22%。其中：办公费1.15万元，水费0.45万元，电费0.92万元， 公务用车运行维护费7.32万元，其他交通费用19.86万元，劳务费10.99万元，工会经费8.94万元，差旅费2.73万元，其他商品和服务支出1.58万元。与上年相比，商品和服务支出增加了27.93万元，原因是办公费、差旅费、劳务费增加。 (3 )对个人和家庭的补助支出3.73万元。其中:退休费0.48万元，遗属生活补助1.9万元，医疗补助（体检费）1.35万元。

（二）项目支出情况

2020年度用于保障迪庆藏族自治州应急管理局机构、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出547.02万元，占总支出的44%。其中: 办公费19.79万元，电费0.39万元，取暖费1.64万元，差旅费21.69万元，培训费14.64万元，公务接待费0.23万元，专用材料费373.51万元，劳务费79.84万元，委托业务费6.9万元，公务用车运行维护费0.76万元，其他交通费用0.28万元，其他商品和服务支出7.59万元。办公设备购置19.76万元。与上年相比，项目支出增加了348.10万元，原因是根据迪财建[2020]3号文件购买了自然灾害救灾物资。

（三）年末结转和结余情况。

本年年末财政拨款结转和结余数为221.69万元，上年末177.98万元，比上年增加了43.71万元，（主要原因是本年度上级补助资金增加）。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

迪庆藏族自治州应急管理局部门2020年度一般公共预算财政拨款支出1,241.49万元，占本年支出合计的100.00%。与上年对比增加了488.28万元。其中:工资福利支出增加了111.30万元，增加了16%。主要原因是人员调入，工资福利支出增加。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

  1.一般公共服务（类）支出1241.49万元。主要用于基本支出694.47万元，项目支出547.02万元；工资福利支出633.64万元，占一般公共服务类支出的91%，商品和服务支出20.11，占一般公共预算财政拨款总支出的1.62%；对个人及家庭补助支出3.73万元，占一般公共服务类支出的1%；资本性支出19.76万元，占一般公共服务类支出的3%。

2.外交（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  3.国防（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  4.公共安全（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  5.教育（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  6.科学技术（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  7.文化旅游体育与传媒（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  8.社会保障和就业（类）支出61.06万元，占一般公共预算财政拨款总支出的4.92%。主要用于全局职工的养老保险支出及行政事业单位退休人员公用经费；行政事业单位基本养老保险缴费支出60.58万元，退休人员公用经费支出0.48万元。

  9.卫生健康（类）支出45.81万元，占一般公共预算财政拨款总支出的3.69%。主要用于人局职工卫生健康支出，行政单位医疗费28.07万元，公务员医疗补助16.39万元，体检费1.35万元。

  10.节能环保（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  11.城乡社区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  12.农林水（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  13.交通运输（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  14.资源勘探信息等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  15.商业服务业等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  16.金融（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  17.援助其他地区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  18.自然资源海洋气象等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  19.住房保障（类）支出42.73万元，占一般公共预算财政拨款总支出的3.44%。主要用于全局职工的住房公积金支出。

  20.粮油物资储备（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  21.国有资本经营预算（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  22.灾害防治及应急管理（类）支出1,071.79万元，占一般公共预算财政拨款总支出的86.33%。主要用于基本支出524.77万元，项目支出547.02万元。

  23.其他（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  24.债务还本（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  25.债务付息（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  26.抗疫特别国债安排（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

迪庆藏族自治州应急管理局部门2020年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为10.86万元，支出决算为8.61万元，完成预算的79%。其中：因公出国（境）费支出决算为0.00万元，完成预算的0%；公务用车购置及运行费支出决算为8.38万元，完成预算的77%；公务接待费支出决算为0.23万元，完成预算的2%。2020年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因是接待经费减少，严格按照八项规定及接待标准执行。

2020年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数8.61万元，比上年的5.36万元增加了3.25万元，增长38%。其中：因公出国（境）费支出决算0.00万元， 0.00%；公务用车购置及运行费支出决算8.38万元，比上年的4.5万元增加了3.88万元，增长46%；公务接待费支出决算0.23万元，比上年的0.86万元减少了0.63万元，下降27%。2020年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算增加的主要原因是安全生产隐患排查、安全生产大检查、灾害事故预防检查等工作中产生的车辆燃油费、维修费、保险费等支出。

 (二) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况

2020年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出0.00万元，占0.00%；公务用车购置及运行维护费支出8.38万元，占97.38%；公务接待费支出0.23万元，占2.62%。具体情况如下：

1.因公出国（境）费支出0.00万元，共安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2. 公务用车购置及运行维护费支出8.38万元，比上年增长54%；开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为3辆。主要原因是安全生产隐患排查、安全生产大检查、灾害事故预防检查等工作中产生的车辆燃油费、维修费、保险费等支出。

公务用车购置支出0.00万元，购置车辆0辆。

3.公务接待费0.23万元。其中：

国内接待费支出0.23万元（其中：外事接待费支出0.00万元），共安排国内公务接待3批次（其中：外事接待0批次），接待人次30人（其中：外事接待人次0人）。主要用于省安全生产考核组发生的接待支出。

国（境）外接待费0.00万元，共安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

迪庆藏族自治州应急管理局部门2020年机关运行经费支出57.09万元，与上年29.16万元增加了27.93万元，增长49%。主要原因分析是公务用车运行维护费及外聘人员工资支出增加。我局机关运行经费主要用于办公费1.15万元，水费0.45万元，电费0.92万元，差旅费2.86万元，劳务费10.99万元，工会经费8.94万元，公务用车运行维护费7.62万元，其他交通费用19.86万元，其他商品和服务支出1.58万元。

二、国有资产占用情况

截至2020年12月31日，迪庆藏族自治州应急管理局部门资产总额887.89元，其中，流动资产295.28元，固定资产592.61元，对外投资及有价证券0万元，在建工程0元，无形资产0元，其他资产592.61元（具体内容详见附表）。与上年相比增加了142.96万元，本年资产总额增加142.96万元，其中固定资产增加142.96万元，原因是省局划拨资产。处置房屋建筑物0平方米，账面原值0万元；处置车辆0辆，账面原值0万元；报废报损资产0项，账面原值0万元，实现资产处置收入0万元；出租房屋0平方米，账面原值0万元，实现资产使用收入0万元。

三、政府采购支出情况

2020年度，部门政府采购支出总额327.64万元，其中：政府采购货物支出316.03万元；政府采购工程支出0万元；政府采购服务支出11.61万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

四、部门绩效自评情况

部门绩效自评情况详见附表（附表10-附表12）。

五、其他重要事项情况说明

无

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

（四）“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分  名词解释

三公”经费：是指财政拨款支出安排的出国（境）费、车辆购置及运行费、公务接待费这三项经费。

部门预算：是部门依据国家有关政策规定及其行使职能的需要，由基层预算单位编制，逐级上报、审核、汇总，经财政部门审核后提交立法机关依法批准的涵盖部门各项收支的综合财政计划。主要包括：收入、基本支出和项目预算等内容。

基本支出预算的编制：各部门要根据国家现有的经费政策和规定测算本部门的人员经费和公用经费；要按照预算年度所有因素和事项，分别轻重缓急测算每一级科目支出需求。基本支出预算包括人员经费和公用经费。人员经费包括基本工资、补助工资、其他工资、职工福利费和社会保障费等。人员经费预算应按机构编制主管部门批准的人员编制内的实有人数和国家规定的工资、津贴、补贴标准测算。公用经费包括公务费、小型设备购置费和修缮费、业务费和业务招待费等。各部门和单位应根据现有的公共资源情况和业务工作性质，按照财政部核定的公用经费单项定额标准和调整系数测算、编制。

项目预算的编制：行政事业单位公用经费中的大型修缮费、购置费等；列入部门预算中的国家专门设立的事业发展项目支出；基本建设、挖潜改造、科技三项费用、支援农村生产性支出等建设性专项支出。部门申报项目时要进行可行性论证，对提出的项目从技术、财务、成本费用、组织机构、社会效益等方面进行分析，并列入项目备选库，财政部根据各部门事业发展需要和国家财力可能统筹安排。

监督索引号53340000142601111