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关于迪庆藏族自治州2023年地方

财政决算的报告

——2024年9月27日在州十四届人大常委会第23次会议上

迪庆州财政局局长 和雨

主任、各位副主任，秘书长，各位委员：

受州人民政府委托，现将财政厅审核批复的2023年全州和州本级财政决算情况报告如下。

一、全州和州本级财政收支决算情况

2023年，全州各级人民政府及其财政部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大精神，按照党中央、国务院，省委、省政府决策部署，在州委的有力领导下，在州人大及其常委会的监督支持下，严格执行州人大及其常委会的决议决定和批准的预算，推动积极的财政政策适度加力、提质增效，落实好结构性减税降费政策，坚持党政机关习惯过紧日子，着力强化财政预算管理，不断优化财政支出结构，兜牢基层“三保”底线，持续增进民生福祉，加强地方政府债务管理，严肃财经纪律，为全力支持迪庆高质量发展奠定坚实基础。根据预算法有关规定，重点报告以下情况：

（一）一般公共预算收支决算情况

2023年，全州地方一般公共预算收入179406万元，完成年初预算的104.7%，比2022年增长10.3%，与向州人代会报告的执行数相比无变化。加上上级补助收入1379543万元、债务转贷收入302000万元、上年结余收入140819万元、动用预算稳定调节基金3097万元和调入资金等81067万元，收入总计2085932万元。全州地方一般公共预算支出1446621万元，完成年初预算的88.2%，比2022年减少9.1%，与向州人代会报告的执行数相比无变化。加上一般债务还本支出299385万元、补充预算周转金0万元、调出资金0万元、安排稳定调节基金等11819万元、上解上级支出21461万元和年终结转306646万元，支出总计2085932万元。收支总计与向州人代会报告的执行数相比增加2683万元，主要是决算整理期上级补助收入增加。

2023年，州本级地方一般公共预算收入43546万元，完成年初预算的105.5%，比2022年增长11%，与向州人代会报告的执行数相比无变化。加上上级补助收入1379543万元、债务转贷收入302000万元、上年结余收入61484万元、动用预算稳定调节基金175万元、调入资金1145万元以及下级上解收入24002万元，收入总计1811895万元。州本级地方一般公共预算支出327669万元，完成年初预算的60.7%，比2022年减少37.5%，与向州人代会报告的执行数相比无变化。加上州对下补助支出1024626万元、上解支出21461万元、一般债务还本支出148266万元、一般债务转贷支出141890万元、安排预算稳定调节基金2472万元以及年终结转145511万元，支出共计1811895万元。收支总计与向州人代会报告的执行数相比增加17338万元，主要是上解收入中包含县（市）级上解省级收入部分和决算整理期上级补助收入增加。

（二）政府性基金收支决算

全州政府性基金预算收入32311万元，完成年初预算的66.3%，比2022年下降33.8%，与向州人代会报告的执行数相比无变化。加上上级补助收入15524万元、专项债务转贷收入346800万元、上年结余25381万元，调入资金0万元，收入总计420016万元。全州政府性基金预算支出390480万元，与向州人代会报告的执行数相比无变化。加上专项债务还本支出6400万元、上解上级支出326万元、调出资金1595万元和年终结余21215万元，支出总计420016万元。与向州人代会报告的执行数相比无变化。

州本级政府性基金预算收入5459万元，与向州人代会报告的执行数相比无变化。加上专项债务转贷收入346800万元、上级补助收入15524万元、下级上解收入326万元、上年结余2464万元，收入总计370573万元。州本级政府性基金预算支出154640万元，与向州人代会报告的执行数相比无变化。加上补助下级支出14697万元、专项债务转贷支出196800万元、上解上级支出326万元、调出资金795万元和年终结余3315万元，支出合计370573万元。收支总计与向州人代会报告的执行数相比增加326万元，主要是上解收入中包含县（市）级上解省级收入部分。

（三）国有资本经营收支决算

全州国有资本经营预算收入1186万元，与向州人代会报告的执行数相比无变化。上级补助收入13万元、上年结余119万元，收入总计1318万元。全州国有资本经营预算支出46万元，与向州人代会报告的执行数相比无变化。加上向一般公共预算调出524万元和结转下年748万元，支出总计1318万元。收支总计与向州人代会报告的执行数相比无变化。 

州本级国有资本经营预算收入662万元，与向州人代会报告的执行数相比无变化。上级补助收入13万元、上年结余88万元，收入总计763万元。州本级国有资本经营预算支出12万元，与向州人代会报告的执行数相比无变化。加上补助下级支出19万元和结转下年732万元，支出总计763万元。收支总计与向州人代会报告的执行数相比无变化。 

（四）社会保险基金收支决算

全州社会保险基金收入391682万元，与向州人代会报告的执行数相比下降30620万元。全州社会保险基金支出386815万元，与向州人代会报告的执行数相比减少29613万元。收支相抵，本年收支结余4867万元。加上以前年度结余226259万元，年末滚存结余231125万元。

州本级社会保险基金收入184803万元，与向州人代会报告的执行数相比下降26270万元。州本级社会保险基金支出174633万元，与向州人代会报告的执行数相比增加6540万元。收支相抵，本年结余10170万元。加上以前年度结余158166万元，年末滚存结余168338万元。

2023年州本级一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算的预算数、决算数及其对比分析，详见州本级决算草案。草案在提请州人大常委会审查之前，已经审计局审计，并根据审计意见作了相应调整。

二、下一步财政重点工作安排

2023年以来，全州各级政府和财政部门认真贯彻落实党中央、国务院，省委、省政府和州委决策部署，贯彻落实中央和省深化财税体制改革精神要求，落根据州人大预算决议和审查意见要求，结合审计部门提出的意见建议，持续深化预算管理制度改革，全面实施预算绩效管理，整治规范财经秩序，持续提升财政治理能力和治理水平。同时也存在一些问题需要进一步研究解决。一是财政收入质量不高，对上依赖度较大。2023年全州地方一般公共预算收入179406万元，其中，税收收入109043万元，占比为60.8%，税收占地方一般公共预算的比重较低，财政收入质量有待进一步提高。全州地方一般公共预算支出1446621万元，财政自给率仅为12.4%，靠上级“输血”依旧是迪庆发展长期面临的困境。二是预算“硬”和“紧”的特征明显。地方保民生、强基础、促稳定、提质效等支出需求旺盛，与地方财力实际形成鲜明对比，收支矛盾十分尖锐，各级财政平衡压力较大。三是财政资金发挥绩效不高。一些部门“重争取、轻绩效”，资金使用进度慢，项目储备不足，存在“钱等项目”现象。部分支出政策绩效目标设定不够科学，支出政策绩效评价工作仍需加强。四是财政治理能力和水平有待提升。各级各部门过习惯紧日子的意识还未普遍树立，财会监督职能作用发挥不够充分，财政管理改革还需要持续深化。对于这些问题，我们必须高度重视，采取有力措施，认真研究解决。

（一）深入贯彻落实党的二十届三中全会精神，全面深化财税体制改革。稳步推进州、县财税体制改革，深化预算制度改革，加强财政资源统筹和预算统筹，盘活各类存量资源，提高预算管理统一性、规范性。深化零基预算改革，实施项目全生命管理，强化专项资金管理。

（二）持续抓好收入组织，不断增强财政可持续性。科学统筹做好收入调度，强化收入征管，培优做强税源基础，将财源建设和服务企业工作摆在更加突出的位置，认真落实减税降费政策，不断优化营商环境，支持实体经济发展，夯实财政收入可持续增长基础，加强财政收入运行形势分析，加大闲置资产处置力度，依法合规推动非税收入增收，完善各级财税部门同执收部门间的工作联动，依法依规组织收入。加大盘活存量资金工作。将符合存量资金收回条件的结转结余资金，统筹用于经济社会发展亟需支持的领域。多渠道多维度争取上级支持，认真做好项目前期准备工作，争取超长期国债、大型设备更新和消费品的以旧换新项目支持，全力弥补“三保”支出和重点建设项目支出缺口。

（三）大力优化财政支出结构。严格把握财政支持方向，坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，把稳增长、促改革、惠民生等事业发展放在更加突出位置，加强乡村振兴、边疆稳固、产业发展、科技改革等方面投入保障。严格落实上级对习惯过紧日子各项工作要求，大力压缩一般性支出，加强财政承受能力评估，增强财政运行的可持续性。完善支出动态优化调整机制，加强预算执行监控，对低效无效支出予以压减或取消，及时收回调整支出进度偏慢、使用效果不佳的资金，腾出财力保重点保急需。

（四）有效防范化解重大风险。坚决兜牢“三保”底线。加强对“三保”预算执行监控，合理配置资金，加强库款保障，按月实施库款调度，确保“三保”支出应保尽保。不折不扣落实“军令状”工作要求，全力降低政府债务风险。统筹各类化债资源，增强市县化债能力，积极稳妥化解存量债务。建立健全政府举债融资机制，进一步加强政府举债融资源头管控，加强部门间信息共享和协同监管，严肃查处违法违规举债行为，坚决遏制隐性债务增量，争取政府债务率平稳有序下降。加强金融风险源头管控，常态化组织金融领域突出问题专项排查，对金融风险易发多发领域和重点机构依法进行专项整治，加大风险排查预警处置力度，严禁风险新增。

（五）持续强化预算绩效管理。深入开展预算绩效管理提质增效行动，聚焦国家和省委、省政府及州委各项决策部署，规范完善绩效目标管理，加强重点领域预算绩效评价，完善和创新评价机制和方法，提高评价结果的客观性和准确性。加强绩效结果应用，将绩效结果作为完善政策、安排预算、改进管理的重要依据。加大绩效信息公开力度，推动绩效目标、绩效评价结果向社会公开。加强绩效结果应用，建立健全预算执行、绩效目标、审计整改、绩效评估评价与预算安排挂钩机制。

（六）加大力度严肃财经纪律。不折不扣落实减税降费政策，依法依规组织财政收入，坚决杜绝虚收空转、收取过头税费。严格执行预算管理制度，严禁无预算超预算列支，严禁违规兴建政府性楼堂馆所，严格落实地方政府专项债券资金投向领域禁止类项目清单。加大财政暂付性款项清理压缩力度。健全财政资金监督机制，及时发现整改违反财经纪律行为，依法依规依纪严肃追责问责。严格落实人大及其常委会有关决议，对人大财经委、人大常委会预算工委提出的审查和分析意见，积极研究落实举措。充分听取、及时办理人大代表提出的意见建议，加强与代表日常沟通交流，及时回应代表关切，把代表的真知灼见更好体现到财政管理和政策制定中。

主任、各位副主任，各位委员：2024年是实施“十四五”规划的关键一年，做好今年的财政工作具有重大意义。我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面落实中央、省和州委的决策部署以及州人大有关决议要求，主动自觉接受州人大及其常委会监督，认真落实本次会议审议意见，迎难而上、扎实进取，踔厉奋发、勇毅前行，全力服务保障全州高质发展。

以上报告，请予审查。

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