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州十四届人大三次

会议文件

关于迪庆藏族自治州2022年地方财政预算

执行情况和2023年地方财政预算草案的报告

——2023年1月7日在迪庆藏族自治州第十四届人民

代表大会第三次会议上

迪庆藏族自治州财政局

各位代表：

受州人民政府委托，现将迪庆州2022年地方财政预算执行情况和2023年地方财政预算草案提请州十四届人大三次会议审议，并请州政协委员和列席人员提出意见。

一、2022年地方财政预算执行情况

2022年，面对经济持续下行压力不减、留抵退税减收效应凸显、新冠肺炎疫情持续反复等多方影响，在州委的坚强领导下，在州人大、政协有效监督和社会各界大力支持下，全州各级政府及其财政部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的十九大、十九届历次全会和党的二十大精神，严格执行州十四届人大一次会议批准的预算，有力统筹疫情防控和经济社会发展，精准贯彻稳住经济大盘一揽子政策措施，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，全州预算执行情况较好。

（一）2022年预算收支完成情况

1.一般公共预算。全州地方一般公共预算收入162661万元，为年初预算的98.05%，比上年决算数（下同）增长1％，同口径（扣除增值税留抵退税因素，下同）增长15.87%；全州地方一般公共预算支出1591622万元，完成年初预算的106.03%，增长9.21%。平衡情况是：一般公共预算收入162661万元，上级各项补助收入1344468万元，调入资金25839万元，债务转贷收入141220万元，动用预算稳定调节基金11424万元，上年结转173630万元，收入总计1859242万元。一般公共预算支出1591622万元，上解上级支出27740万元，债务还本支出120946万元，安排预算稳定调节基金2850万元，年终结转116084万元，支出总计1859242万元。收支平衡。

州本级地方一般公共预算收入39308万元，为年初预算的100.65%，增长3.67%，同口径增长23.79%；州本级地方一般公共预算支出524173万元，完成年初预算的115.08%，增长18.53%。平衡情况是：一般公共预算收入39308万元，上级各项补助收入1344468万元，下级上解收入10474万元，债务转贷收入141220万元，动用预算稳定调节基金186万元，上年结转88739万元，收入总计1624395万元。一般公共预算支出524173万元，补助下级支出916750万元，上解上级支出8671万元，债务转贷支出61060万元，债务还本支出54524万元，年终结转59217万元，支出总计1624395万元。收支平衡。

2.政府性基金预算。全州政府性基金预算收入48430万元，为年初预算的76.03%，下降13.64%；全州政府性基金预算支出 113437万元，完成年初预算的161.12%，下降14.21%。平衡情况是：政府性基金预算收入48430万元，上级补助收入11077万元，债务转贷收入60900万元，上年结转26796万元，收入总计147203万元。政府性基金预算支出113437万元，上解支出569万元，调出资金4002万元，债务还本支出4000万元，年终结转25195万元，支出总计147203万元。收支平衡。

州本级政府性基金预算收入3073万元，为年初预算的128.79%，增长14.66%；州本级政府性基金预算支出22561万元，完成年初预算的1630.13%，增长192.92%。平衡情况是：政府性基金预算收入3073万元，上级补助收入11077万元，债务转贷收入 60900万元，上年结转1789万元，收入总计76839万元。政府性基金预算支出22561万元，补助下级支出11124万元，债务转贷支出40900万元，年终结转2254万元，支出总计76839万元。收支平衡。

3.国有资本经营预算。全州国有资本经营预算收入578万元，为年初预算的134.73%，下降23.54%；全州国有资本经营预算支出99万元，完成年初预算的27.65%，增长141.46%。平衡情况是：国有资本经营预算收入578万元，上级补助收入13万元，上年结转169万元，收入总计760万元。国有资本经营预算支出99万元，调出资金542万元，年终结转119万元，支出总计760万元。收支平衡。

州本级国有资本经营预算收入36万元，为年初预算的100%，下降80.54%；州本级国有资本经营预算支出86万元，完成年初预算的43.65%，增长109.76%。平衡情况是：国有资本经营预算收入36万元，上级补助收入13万元，上年结转148万元，收入总计197万元。国有资本经营预算支出86万元，补助下级支出23万元，年终结转88万元，支出总计197万元。收支平衡。

4.社会保险基金预算。全州社会保险基金收入349167万元，为年初预算的99.66%，增长5.95%；全州社会保险基金支出333276万元，完成年初预算的98.42%，增长4.01%。年末滚存结余227309万元。

州本级社会保险基金收入153224万元，为年初预算的98.27%，增长2.68%；州本级社会保险基金支出138753万元，完成年初预算的97.92%，下降1.66%。年末滚存结余160268万元。

5.地方政府债务情况。2022年末，全州政府债务限额134.39亿元（其中：一般债务限额97.49亿元，专项债务限额36.9亿元）；全州政府债务余额120.71亿元（其中：一般债务余额88.65亿元，专项债务余额32.06亿元）。按级次分，州本级（含开发区）政府债务限额48.69亿元（其中：一般债务限额44.49亿元，专项债务限额4.2亿元），州本级（含开发区）政府债务余额43.76亿元；各县市政府债务限额85.7亿元（其中：一般债务限额53亿元，专项债务限额32.7亿元），各县市政府债务余额76.95亿元。全州及州本级政府债务余额控制在限额以内，债务规模适度，风险总体可控。

需要说明的事项：一是同口径，是按照财政部指导意见，将今年和去年同期新老政策增值税留抵退税返加回收入计算同口径增长率，以更贴近经济财政运行实际情况。二是根据预算法及其实施条例等政策规定，从严控制和规范财政专户开立、变更和备案，切实加强财政专户管理。三是以上预算执行的具体情况详见《迪庆州2022年地方财政预算执行情况和2023年地方财政预算（草案）》，数据均为快报数。待省级批复决算后，届时再向州人大常委会报告。

（二）落实州人大决议和重点财政工作开展情况

今年以来，各级财政部门认真贯彻《中华人民共和国预算法》及其实施条例，坚持稳字当头、稳中求进，全面落实积极的财政政策要提升效能、更加注重精准、可持续的要求，全力保障经济社会平稳健康发展。

1.扎实推进稳住宏观经济各项政策。一是不折不扣落实大规模组合式税费支持政策。高效推动留抵退税工作，确保政策红利直达市场主体。全州累计新增退税减税降费及缓缴税费70651万元，其中，已退增值税留抵退税款56200万元。落实国有经营性房屋房租阶段性减免政策，累计减免中小微企业和个体工商户房租486万元，惠及企业580户。二是积极争取中央支持。健全完善争取上级补助重点项目清单、协调调度等制度机制。全年争取上级转移支付资金1344468万元，增长4.09%。三是多措并举落实稳经济一揽子政策措施。对标对表国务院、省政府印发的《扎实稳住经济的一揽子政策措施》，出台细化方案，州级安排10000万元，争取上级资金64737万元，积极落实各项稳经济稳增长政策。三是直达机制政策作用充分发挥。持续推动常态化直达资金机制落实，中央省直达资金401718万元已全部分配下达，支出进度93.3%。四是加快地方政府债券发行使用。累计争取新增债券额度88900万元。其中：新增一般债券30000万元，新增专项债券58900万元。新增专项债券安排的支出进度显著加快。

2.坚决保障疫情防控守护人民健康。一是全力以赴保障疫情防控资金投入。筹措安排资金6953万元，支持打好疫情防控阻击战，保障疫情防控各项工作有序有效开展。足额保障新冠病毒疫苗接种经费，支持疫苗免费接种。二是支持公共卫生体系建设。筹措安排资金5482万元，支持健全完善医疗卫生服务体系。其中，支持卫生健康事业发展三年行动计划安排1051万元。筹措安排资金14400万元，支持爱国卫生“七个专项行动”深入开展。三是有力保障紧急采购需要。积极支持相关单位实施防控处置急需设备、物资紧急采购，保障医疗卫生机构开展疫情防控工作急需的防护、诊断、治疗专用设备和快速诊断试剂采购。

3.全面巩固脱贫攻坚成果推进乡村振兴。一是保持财政投入力度不减。争取中央、省财政衔接推进乡村振兴补助资金126276万元，上海对口援助帮扶资金17000万元，继续实施贫困县统筹整合使用财政涉农资金试点政策，全年共筹集到位上级可纳入整合财政涉农资金169737万元，全州实际整合128271万元财政涉农资金支持乡村振兴。二是支持农业农村高质量发展。筹措下达资金18464万元，保障粮食安全和高标准农田建设、耕地地力保护、农机购置与应用补贴、打好种业翻身仗等政策落实。统筹安排资金531万元，支持农业绿色发展。实际种粮农民一次性补贴全部发放到位。深入开展惠民惠农财政补贴资金“一卡通”专项治理，规范资金监管和发放。三是推动乡村建设和乡村治理。争取农村综合改革转移支付资金1007万元，支持村级集体经济扶持壮大项目建设。筹措安排资金576万元，支持改建农村户厕，提升农村人居环境。四是支持高质量建设民族团结进步示范区。筹措安排资金4881万元，支持民族团结进步示范区创建全面深入持久开展。支持提升民族宗教事务治理现代化水平。支持“十县百乡千村万户”示范工程等行动实施。

4.加大基础设施建设力度扩大有效投资。一是靠前发力稳定有效投资。争取到位中央和省预算内基建投资231151万元，支持适度超前开展基础设施投资。二是加力支持综合交通建设。争取中央车购税等综合交通建设补助139899万元，继续保持对综合交通建设的高投入强度。三是补齐水利基础设施建设短板。筹措安排资金42852万元，支持中小河流治理、小型水库安全运行和美丽河湖建设等。四是深入推进生态文明建设。争取到位预算内资金61175万元，用于滇西北水源涵养与生物多样化保护，纳帕海、碧塔海国际重要湿地保护及永春河流域生态治理。统筹安排资金2632万元，支持打好污染防治攻坚战。制定出台水、土壤、大气等污染防治资金管理实施细则。筹措安排资金8396万元，支持地质灾害防治。

5.持续保障和改善民生。坚持民生优先，落实各项惠民政策，财政民生支出占一般公共预算支出的比重达80%。一是全力支持保就业。下达就业补助资金8535万元，促进保就业政策落地落实落细。支持职业培训开展，深入推进“技能迪庆”行动。下达资金5250万元，撬动创业担保贷款11554万元，带动就业0.12万人。二是突出基本民生保障。下达养老保险补助资金5993万元，城乡居民基础养老金最低标准由每人每月93元提高到98元。筹措安排城乡居民基本医疗保险补助资金18246万元，基本公共卫生服务经费人均财政补助标准由每人每年79元提高至84元，有效保障城乡居民基本医疗保障待遇。下达城乡困难群众救助补助资金19862万元，保障困难群众基本生活。统筹资金12162万元，大幅增加保障性安居工程建设投入。筹措下达资金4954万元，落实全州退役军人退役安置及优抚对象待遇保障。三是促进教育高质量均衡发展。全州教育支出完成184884万元，同比增长19.32%，全面落实学前至高中阶段农牧民子女教育“三包”及十五年免费教育政策。建立公办幼儿园、高中生均公用经费保障机制，推进学校薄弱环节改善与能力提升。支持贯彻“双减”政策、开展中小学生课后服务。通过积极争取，中央继续实施教育特殊补助及“三区三州”教育发展补助政策，每年安排资金8000万元。四是推动文化体育事业发展。筹措安排资金1813万元，支持旅游业高质量发展、文旅行业纾困。筹措安排资金2015万元，支持公共文化服务体系建设，进一步促进我州基本公共文化服务标准化、均等化。五是支持平安迪庆建设。全州公共安全和国防支出完成56370万元，增长26.07%，有力保障政法系统、禁毒人民战争、扫黑除恶专项斗争和市域治理现代化等工作。积极支持国防和后备力量建设，促进社会和谐稳定。

6.全力防范化解重大风险。一是建立财政金融风险处置机制。建立州委、州政府主要负责同志任组长的财政金融风险处置工作机制，全力做好财政金融风险防范化解工作。筹办市场化融资项目对接会，2022年末，全州项目贷款余额81.19亿元，比年初增加16.89亿元，金融机构累计投放项目贷款29.49亿元。全州企业贷款余额260.44亿元，同比增长8.06%。普惠小微企业贷款余额46.83亿元，同比增长31.43%。二是兜牢兜实基层“三保”底线。严格“三保”预算编审，实行工资库款专项调度，国家和省定范围内的“三保”任务得到有效落实。认真开展清理规范工资、津补贴工作，指导各县市执行好规范后的各项薪资政策。切实加大财力下沉，下达县市区财力性转移支付260995万元，增长24.05%。三是政府债务风险得到有效管控。研究制定年度化债目标，及时发行再融资债券113220万元，统筹安排资金足额偿还法定债务。积极稳妥化解地方政府隐性债务，地方政府债务风险总体可控。四是统筹调度确保财政平稳运行。盘活存量资金资源，优化支出结构，确保中央、省、州重大决策部署落实落地。加快预算执行进度，切实加强财政收支管理，重要节点预算收支目标均按质按量完成。

7.不断提升财政治理效能。一是深入推进预算管理改革。出台《迪庆州全面实施零基预算改革方案》，重塑预算编制流程，以财政资金整合推动政府工作整合。扎实推进预算管理一体化改革，有力提升工作效率和监管效能。二是深化财政体制改革。印发《迪庆州缓解基层财政困难三年行动计划实施方案》，着力规范基层财政决策机制，激励县市拓宽收入来源，力争用三年时间实现县级财政收入规模明显提升、收入质量不断提高、财政管理更加规范、困难局面有效缓解的目标。下达省补助资金420万元，启动第三批12个乡镇财政所公共服务能力提升建设。三是扎实开展“财政质量年”行动。聚焦税费清理规范、政府过紧日子、基层“三保”保障、国库管理、政府采购管理、资产管理、防范债务风险和涉农补助资金管理等8个领域，开展专项整治行动，整饬财经秩序，为全州经济健康可持续发展营造良好环境。四是建立健全政府过紧日子长效机制。全州按5%的比例压缩年初预算公用经费468万元，用于支持稳市场主体保就业等。严格楼堂馆所财政资金管理，全州各级党政机关一律停止新建楼堂管所，规范办公用房维修改造。五是自觉接受人大政协和社会各界监督。认真落实国有资产、政府债务管理报告制度。广泛听取吸纳意见建议，认真做好建议提案办理工作。标本兼治，建立巡视、审计整改长效机制，落实巡视、审计等查出问题与预算安排挂钩等机制，确保整改实效。扎实开展预决算公开工作，财政工作透明度进一步提升。

总体来看，2022年财政运行情况较好，财政改革发展各项工作取得新的进展，根本在于习近平新时代中国特色社会主义思想和习近平总书记考察云南重要讲话精神的科学指引，是州委坚强领导、科学决策和省财政厅指导支持的结果，是州人大、州政协以及人大代表、政协委员加强监督、积极支持的结果，是各级各部门以及全州人民上下同心、艰苦奋斗的结果。但我们也清醒地认识到，当前和未来一段时期，财政工作还面临一些困难和挑战。一是财政收入与高质量发展要求不匹配。全州经济体量小、产业基础薄弱、重点纳税企业缺乏，财政增收十分困难。收入结构单一，非税收入占比过高，财政收入不可持续。二是财政对经济社会发展的保障能力不强。乡村振兴、产业发展、基础设施“补短板”等重点支出需求旺盛，“三保”兜底保障任务繁重，财政支出压力逐年增长，预算“硬”和“紧”的特征明显，收支矛盾十分尖锐，财政困难在短期内难以得到根本解决。三是财政运行的风险隐患不断加大。政府存量债务规模快速增长，到期债务偿债高峰已然到来，偿债支出逐年增加，还本付息压力陡增。财政暂付款规模庞大，加快经济发展和保障财政安全任重道远。四是资金使用绩效不高。零基预算理念还不够深入，一些部门“重投入、轻绩效”，资金使用进度慢，项目储备不足，存在“钱等项目”现象。五是金融服务能力仍需提升。融资协调服务工作方式方法相对单一，实体经济融资难、融资贵问题依然存在，常态化、市场化融资渠道尚未建立，中小微企业的获得感不强，金融服务市场主体和地方经济发展的能力仍需提升。对于这些问题，我们将广泛听取人大代表、政协委员的意见建议，积极采取措施予以解决。

二、2023年全州和州本级预算草案

2023年，是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，是实施“十四五”规划的关键之年。全州各级财政部门将充分用好经济持续向好的机遇，以更坚定的信心决心应对挑战和困难，以更大的工作和政策力度，做好财政管理工作。

（一）预算编制和财政工作的总体要求

坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神，弘扬伟大建党精神，深入贯彻中央经济工作会议精神、习近平总书记考察云南重要讲话精神和国务院关于支持云南加快建设我国面向南亚东南亚辐射中心的意见，认真贯彻落实省第十一次党代会、省委十一届三次全会和省委经济工作会议精神，全面贯彻落实州第九次党代会、州委九届四次全会和州委经济工作会议精神，忠诚拥护“两个确立”，坚决做到“两个维护”，以中国式现代化为引领，紧扣“3815”战略发展目标和“稳经济、增动能、惠民生、防风险、保稳定”要求，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，积极服务和融入新发展格局，着力推动高质量发展，更好统筹疫情防控和经济社会发展，更好统筹发展和安全，积极的财政政策要加力提效，注重精准、更可持续；完善减税降费措施，加强财政资源统筹，保持必要的支出强度；大力优化支出结构，加强重大战略任务财力保障，坚持党政机关过紧日子，兜牢“三保”底线，提高财政资源配置效率；加强财政承受能力评估，保障财政可持续和地方政府债务风险可控；健全现代预算制度，进一步深化财税体制改革，推动经济运行整体好转，实现质的有效提升和量的合理增长，为全面建设团结富裕文明和谐美丽平安的社会主义现代化新迪庆，努力成为民族团结进步示范区的标杆、世界的“香格里拉”提供有力支持。

2023年预算编制的基本原则：一是收入安排积极稳妥。更好统筹疫情防控和经济社会发展，实事求是、科学预测，积极稳妥编制收入预算，依法依规加强收入征管，确保财政收入增长与经济发展趋势基本一致，与经济社会发展水平相适应，为保证财政支出强度奠定基础。二是支出保障积极有为。积极对接国家宏观政策取向，适度扩大财政支出规模，不断提高支出效率，发挥财政稳投资促消费作用。坚持党政机关过紧日子，大力优化支出结构，坚持有保有压，增强重大战略任务财力保障。三是突出资金绩效导向。加强财政政策、财政预算和财政资金绩效管理，将绩效理念方法深度融入预算编制、执行、监督全过程，更加注重结果导向、强调成本效益、硬化责任约束。四是强化风险防范化解。依法规范政府举债融资行为，依法依规统筹各类财政资金资源积极稳妥做好债务风险化解工作。坚持“三保”支出优先顺序，兜牢兜住“三保”底线。严肃财经纪律，严格财政收支规范管理，坚决维护财政安全和经济运行安全。

（二）2023年全州及州本级预算收支安排

1.一般公共预算。全州地方一般公共预算收入171295万元，增长5.31%；全州地方一般公共预算支出1639371万元，增长3%。平衡情况是：一般公共预算收入171295万元，上级各项补助收入1207816万元，调入资金120834万元，债务转贷收入174781万元，动用预算稳定调节基金2850万元，上年结转116084万元，收入总计1793660万元。全州一般公共预算支出1639371万元，上解上级支出21159万元，债务还本支出133130万元，支出总计1793660万元。收支平衡。

州本级地方一般公共预算收入41274万元，增长5%；州本级地方一般公共预算支出539899万元，增长3%。平衡情况是：一般公共预算收入41274万元，上级各项补助收入1207816万元，下级上解收入14240万元，调入资金10000万元，债务转贷收入174781万元，上年结转59217万元，收入总计1507328万元。一般公共预算支出539899万元，补助下级支出836148万元，上解上级支出6641万元，债务转贷支出91700万元，债务还本支出32940万元，支出总计1507328万元。收支平衡。

2023年州本级“三保”预算安排140605万元，其中：保基本民生4091万元，保工资124973万元，保运转11541万元，已足额保障国家和省定政策的“三保”支出。

2.政府性基金预算。全州政府性基金预算收入48709万元；全州政府性基金预算支出80355万元。平衡情况是：政府性基金预算收入48709万元，上级补助收入10957万元，债务转贷收入4000万元，上年结转25195万元，收入总计88861万元。政府性基金预算支出80355万元，调出资金2106万元，债务还本支出6400万元，支出总计88861万元。收支平衡。

州本级政府性基金预算收入3020万元；州本级政府性基金预算支出3871万元。平衡情况是：政府性基金预算收入3020万元，上级补助收入10957万元，债务转贷收入4000万元，上年结转2254万元，收入总计20231万元。政府性基金预算支出3871万元，补助下级支出10360万元，调出资金2000万元，债务转贷支出4000万元，支出总计20231万元。收支平衡。

3.国有资本经营预算。全州国有资本经营预算收入455万元；全州国有资本经营预算支出344万元。平衡情况是：国有资本经营预算收入455万元，上级补助收入20万元，上年结转119万元，收入总计594万元。国有资本经营预算支出344万元，调出资金250万元，支出总计594万元。收支平衡。

州本级国有资本经营预算收入37万元；州本级国有资本经营预算支出125万元。平衡情况是：国有资本经营预算收入37万元，上级补助收入20万元，上年结转88万元，收入总计145万元。国有资本经营预算支出125万元，补助下级支出20万元，支出总计145万元。收支平衡。

4.社会保险基金预算。全州社会保险基金收入376267万元，增长7.76%；全州社会保险基金支出370448 万元，增长11.15%。年末滚存结余233129万元。

州本级社会保险基金收入168817万元，增长10.18%；州本级社会保险基金支出164916 万元，增长18.86%。年末滚存结余164170万元。

5.政府债券还本付息预算安排情况。全州2023年到期政府债券本金139200万元，通过组织发行再融资债券126000万元和各级预算安排资金13200万元偿还。全州2023年应付政府债券利息40184万元，全部通过各级预算安排资金偿还。全州政府债券到期本息预算已全额保障。

三、扎实做好2023年财政改革发展工作

（一）坚持以政领财，坚决落实党的方针政策。传承党领导财政工作的历史经验，深刻认识党的领导是财政事业蓬勃发展的根本保证，深刻领悟“两个确立”的决定性意义，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，不断提高政治判断力、政治领悟力、政治执行力，坚持以政领财、以财辅政，健全完善中央、省、州重大决策部署落实机制，确保落实到位。落实全面从严治党政治责任，坚定不移推进党风廉政建设，始终把纪律和规矩挺在前面，持之以恒正风肃纪，营造风清气正的良好政治生态，为财政管理和改革发展提供有力保障。

（二）壮大财政实力，持续增强财政统筹保障能力。深耕财源建设。把握省级政策“窗口期”，围绕全州产业发展布局，加快研究制定迪庆州产业强州财税政策，加大抓投资、促招商、推项目、强服务工作力度。实施好减税降费政策，强化对中小微企业、制造业和个体工商户的支持力度，持续推动项目落地投产、市场主体减负增效，形成优质稳定财源。强化收入组织。在落实好减税降费政策的同时，坚决维护税收法定的严肃性，坚持大小税源一起抓，进一步完善并落实好财税联动征管机制，推进涉税信息共享平台建设。落实高质量发展理念，在保持财政收入平稳增长的同时，依法依规组织非税收入，稳步优化财政收入结构。抢抓政策红利。准确把握中央、省的政策指向、投资导向、发展方向，同频共振、协同发力，找准切入点，抓好项目谋划储备，争取更多上级均衡性转移支付、重点生态功能区转移支付、县级基本财力保障机制奖补资金、民族地区转移支付等财力性转移支付的支持力度。强化资金资产资源统筹盘活使用。加强预算资金与部门单位事业收入、经营收入等非财政拨款收入统筹使用，加强财政资金与信贷资金、社会资本联动，加强国有资产、土地、矿产等自然资源统筹盘活，切实增强政府财政统筹调控能力。

（三）聚焦提质增效，持续提升积极财政政策效能。超前发力做好跨周期调节。合理把握政策节奏，做好跨年度项目资金安排，稳投资、促消费、扩生产政策适当靠前发力，用好项目前期工作经费、加大项目前期工作力度，保证支出强度、加快支出进度，提高转移支付提前下达比例，加快资金分配下达，确保快支出、早见效。落实政府过紧日子要求。严把支出关口，从严从紧编制支出预算，大力压减非重点、非刚性支出，严控“三公”经费和一般性支出，实施追加预算审核负面清单，严格预算追加办理规则，厉行节约办一切事业，把更多的财政资金腾挪出来，用于改善基本民生和支持市场主体发展。用好政府债券资金。做实做细项目储备，优化债券使用方向，优先保障重点项目建设，合理加快使用进度，确保债券资金尽快形成实物工作量。

（四）突出精准有力，持续推动经济社会高质量发展。大力推进科教振兴。进一步加大财政科教投入，落实“两个只增不减”要求，继续加大财政教育投入，优化教育支出结构，重点支持普通高中、学前教育，推动义务教育和现代职业教育高质量发展。加快推进产业振兴。采用以奖代补、引导基金、专项债券项目配套融资等方式，支持产业振兴行动，支持做优传统产业、做强主导产业、做大新兴产业、做实特色产业，促进服务业提质发展、农业提效发展。全面推进乡村振兴。保持主要帮扶政策稳定和财政投入力度不减，持续巩固脱贫攻坚成果和乡村振兴衔接。完善涉农资金管理，建立健全绩效评价体系。加快构建现代化基础设施体系。适度超前开展基础设施投资建设，统筹用好预算内基建投资资金、政府债券，加快推进“五网”建设，重点支持“两新一重”等基础设施建设。

（五）聚力保障重点，持续增进民生福祉。全力保障基本民生。健全多层次社会保障体系。坚持就业优先战略，重点支持农民工、高校毕业生、退伍军人、残疾人等群体就业创业。推进保障性安居工程建设，重点支持城市棚户区和城镇老旧小区改造，因地制宜扩大保障性租赁住房和公租房供给。继续支持做好常态化疫情防控，加强公共卫生体系和疾病预防控制体系建设，深化医药卫生体制改革，进一步提升健康迪庆建设水平。加强生态文明建设。持续健全生态保护补偿制度，支持深入打好污染防治攻坚战，统筹做好山水林田湖草沙冰系统治理和修复。

（六）力求多点突破，持续健全完善现代财税体制。深化零基预算改革。扩大试点范围，打破预算编制基数概念和支出固化格局，所有预算支出均以零为基点，严格执行“资金跟着项目走”“先有项目后排预算”“项目优先排序”等编制理念，编实编细项目支出，解决项目支出不细化顽疾，加快推进预算项目支出标准体系建设。进一步完善财政体制。按照省统一部署，合理划分州以下财政收支，持续完善保障与激励并重、更加注重激励的转移支付制度。优化财政体制，合理划分州与县市财政事权和支出责任，规范基层财政管理，完善“三保”保障机制。全面实施预算绩效管理。将绩效理念和方法深度融入预算管理全过程，稳步推动预算和绩效管理一体化，强化绩效评价结果应用，根据绩效监控和绩效评价结果改进资金管理、完善政策、优化预算安排，提升全过程预算绩效管理水平。创新工作思路，尽早启动区域性、产业类税收优惠政策研究，有力促进财政增收和经济平稳发展。

（七）严抓监督管理，持续防范化解财政风险。加强政府债务监管。推进专项债券全生命周期管理，强化到期债务常态化监控预警机制，做到潜在风险早发现、早处置。抓实政府隐性债务存量化解工作，坚决遏制政府隐性债务增量，严肃问责违法违规举债融资行为，牢牢守住不发生区域性系统性风险的底线。兜牢“三保”底线。加大财力下沉，提升“三保”保障能力。加强“三保”预算审核，优先保障“三保”支出，强化“三保”运行全过程监控机制，及时处置“三保”风险。防范财政运行风险。强化库款监测预警，紧盯财政暂付性款项消化目标，确保库款规模处于安全合理区间。加强财会监督。健全财会监督体系和工作机制，进一步突出监督重点，加强与各类监督贯通协调，不断提升监督效能，进一步严肃财经纪律。

各位代表，做好2023年的财政工作，责任重大，任务艰巨，使命光荣。我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在州委的坚强领导下，主动接受州人大的监督，认真听取州政协的意见建议，踔厉奋发、笃行不怠，埋头苦干、勇毅前行，全力以赴完成各项目标任务，为全面建设团结富裕文明和谐美丽平安社会主义现代化新迪庆而努力奋斗！

以上报告，请予审查。

预算报告名词解释

1.稳中求进工作总基调。2022年12月中央召开的经济工作会议强调，2023年要坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，加快构建新发展格局，着力推动高质量发展，更好统筹疫情防控和经济社会发展，更好统筹发展和安全，全面深化改革开放，大力提振市场信心，把实施扩大内需战略同深化供给侧结构性改革有机结合起来，突出做好稳增长、稳就业、稳物价工作，有效防范化解重大风险，推动经济运行整体好转，实现质的有效提升和量的合理增长，为全面建设社会主义现代化国家开好局起好步。

2.积极的财政政策。指通过税收、预算、国债、转移支付、政府采购等工具以及财政支出增减变化的结构性安排，影响社会总供求，促进经济稳定增长。根据应对经济运行的不同状态，可以分为积极、从紧和稳健三种不同的政策取向，积极的财政政策是其中的一种，指通过增支、减税、优化结构提质增效等措施扩大总需求、优化供给，促进经济稳定，具有扩张性逆周期调整的特征。积极的财政政策是我国适应社会主义市场经济体制改革要求，在发挥市场机制的基础上，强化宏观调控的重要举措。中央经济工作会议明确，2022年，积极的财政政策要提升效能，更加注重精准、可持续。要保证财政支出强度，加快支出进度。实施新的减税降费政策，强化对中小微企业、个体工商户、制造业、风险化解等的支持力度，适度超前开展基础设施投资。党政机关要坚持过紧日子。严肃财经纪律。坚决遏制新增地方政府隐性债务。2023年，积极的财政政策要加力提效，注重精准、更可持续。保持必要的财政支出强度，优化组合赤字、专项债、贴息等工具，在有效支持高质量发展中保障财政可持续和地方政府债务风险可控。要加大中央对地方的转移支付力度，推动财力下沉，做好基层“三保”工作。

3.中央对地方转移支付。按照现行预算法等有关规定，中央对地方转移支付分为一般性转移支付和专项转移支付两类。为加快建立权责清晰、财力协调、区域均衡的中央和地方财政关系, 进一步提升中央对地方转移支付制度的规范性、科学性、有效性，2019年财政部印发《关于完善中央对地方转移支付制度的方案》，将中央对地方转移支付分为一般性转移支付、共同财政事权转移支付、专项转移支付等三大类，各类转移支付边界更加清晰、分工较为明确。为与预算法规定相衔接，暂将共同财政事权转移支付列入一般性转移支付，今后结合推动修订相关法律法规，再研究单独将其作为一类管理。

4.一般性转移支付。指地方政府可以按照相关规定统筹安排、使用的补助资金，主要包括：均衡性转移支付、县级基本财力保障机制奖补、重点生态功能区转移支付、资源枯竭型城市转移支付、革命老区转移支付、固定数额补助等。主要用于均衡地区间财力配置，保障地方政府日常运转和推动区域协调发展。

5.共同财政事权转移支付。财政部将现行一般性转移支付、专项转移支付中属于基本公共服务领域等中央与地方共同承担 事权的项目归并，设立共同财政事权转移支付。共同财政事权转移支付主要用于履行中央承担的共同财政事权的支出责任，提高地方履行共同财政事权的能力。

6.专项转移支付。专项转移支付是上级政府对下级政府给予的具有专门用途的补助资金，主要用于引导下级贯彻落实上级党委、政府的决策部署。

7.预算管理一体化。预算管理一体化是新时代深化预算管理制度改革的有效途径，借鉴系统科学的原理和方法，将预算管理全流程作为一个完整的系统，整合完善预算管理流程和规则， 实现业务管理与信息系统紧密结合，将规则嵌入信息系统，提高制度执行力。可以概括为五个方面的一体化：全国政府预算管理的一体化，各部门预算管理的一体化，预算全过程管理的一体化，项目全生命周期管理的一体化以及全国预算数据管理的一体化。

8.零基预算。指不考虑过去的预算项目和收支水平，在编制预算时，对所有的预算支出均以零为基点，从实际需要和可能出发，逐项审核各项目支出的必要性、合理性以及支出数额，在综合平衡的基础上科学编制预算的方法。

9.一般债券。指省级政府为没有收益的公益性项目发行的、约定一定期限内主要以一般公共预算收入还本付息的政府债券。

10.专项债券。指省级政府为有一定收益的公益性项目发行的、约定一定期限内以公益性项目对应的政府性基金或专项收入还本付息的政府债券。

11.新增债券。指在上级下达的新增政府债务限额内、由省级政府统一发行、用于公益项目资本性支出的政府债券。包括新增一般债券和新增专项债券.

12.再融资债券。指在上级核定额度内发行的、用于偿还以前年度发行的政府债券本金的政府债券。包括再融资一般债券和 再融资专项债券。

13.债务限额。指地方政府债务规模实行限额管理，地方政府举债不得突破批准的限额。地方政府一般债务和专项债务规 模纳入限额管理，由国务院确定并报全国人大或其常委会批准，分地区限额由财政部在全国人大或其常委会批准的地方政府债务规模内根据各地区债务风险、财力状况等因素测算并报国务院批准。

14.债务余额。指地方政府在国务院批准的分地区限额内举  借债务的余额。一般债务、专项债务应在限额内举借，余额不得超过本地区债务限额。

15.“三保”。指“保基本民生、保工资、保运转”。其中，“保基本民生”是指按统一保障范围、支出标准，直接兑现到个人的民生支出，包含教育、养老保险、医疗保障、城乡低保等基本民生政策，省级保障范围不含各地自行出台的民生保障项目。“保工资”是指保障国家及省出台的基本工资、津贴补贴、离休人员养老金、退休人员养老金（统筹外部分），以及随工资计提的附加支出等支出。省级保障范围不包括省以下各地自行出台的津贴补贴政策和绩效奖励政策。“保运转”是指保障机关事业单位公用经费、离退休公用经费、村（社区）人员和运转经费等支出。省级保障范围不含为开展特定工作安排的一次性、阶段性专项经费。

16.财政事权和支出责任划分改革。事权是指一级政府在公共事务和服务中应承担的任务和职责。事权划分既有同一级政府中各部门间的横向配置，也有不同层级政府间的纵向配置。支出责任是指一级政府履行事权的财政支出保障。合理的事权和支出责任划分能够使各级政府和各职能部门各司其职、权责统一，促进政府高效运转，提升国家治理能力和水平。目前，事权和支出责任划分中存在：现行法律对政府间事权和支出责任划分规定不够清晰，上下级政府职能同构，部分事权和支出责任划分缺乏法律依据；部分事权划分不合理；部分事权执行不规范，“缺位”、“越位”、“错位”问题并存，事权和支出责任不够适应等。

17.财政资金直达机制。为确保中央有关资金直达市县基层、直接惠企利民，中央建立财政资金直达机制。按照“中央切块、省级细化、备案同意、快速直达”的原则分配。财政部主要按照因素法将资金切块到省，省级财政部门统筹本地实际提出细化到市县的分配方案报财政部备案，财政部审核提出意见反馈省级财政部门，省级财政部门进行相应调整后直接下达到市县。同时建立资金监控系统，在对直达资金单独下达、单独标识的基础上，通过系统动态监测，确保数据真实、账目清晰、流向明确。

18.民生类重点支出。指公共财政支出中与维护社会秩序和社会公平、促进经济协调发展、保障和改善民生息息相关的9项重点支出，包括公共安全支出、教育支出、科学技术支出、文化体育与传媒支出、社会保障和就业支出、医疗健康支出、节能环保支出、农林水支出、住房保障支出，是衡量公共财政为社会提供公共产品和公共服务能力的重要指标。

  州十四届人大三次会议秘书处                 2023年1月6日印

监督索引号53340003000010111