迪庆州住房和城乡建设局关于2020年度预算执行和其他财政财务收支及决算草案编制情况审计反馈问题

整改落实情况报告

根据《迪庆州住建局2020年度预算执行和其他财政财务收支及决算草案编制情况审计报告》（迪审责报〔2021〕1号）文件，我局党组高度重视，召开党组会议专题研究，结合实际，对审计组反馈的问题逐条认领、逐条采取整改措施，认真进行整改，现将整改情况报告如下：

一、以前年度审计查出问题整改不到位的问题

（一）迪庆州本级人防工程项目欠收易地建设费383 779.6元。

整改情况：2021年8月1日，州住建局在收到香格里拉市人民法院行政裁定书后，已及时申请香格里拉市人民法院强制执行，从2021年10月开始，已陆续按批次收回易地建设费，截至目前，收回1元。

（二）未整改完2019年度预算执行和其他财务收支审计问题涉及金额1 487 846.05元。

整改情况：我局成立专班，积极整改由于历史因素导致单位往来款项长期挂账等相关问题，严肃审计查出问题整改工作，认真落实整改责任，并向上级部门提交《迪庆州住房和城乡建设局关于长期挂账往来款冲销坏账处理的请示》，同时调阅2003—2010年度凭证资料，联系涉及其他应付款项702,538.83元的两家公司，进行沟通协调，并再次确认2003年度向迪庆房地产开发经营有限公司购买24套州政府实锦小区适用房享受职工名单，由于享受该政策福利部分职工涉及死亡、调离本单位、移居外地等原因，加上这部分职工未享受住房补贴，整改难度较大，目前正积极整改中。

二、预算支出进度未达标的问题

整改情况：我局2020年度1-4季度预算执行率均未达到云财预〔2018〕164号文件相关预算执行率达标规定，在2021年度工作中，已建立健全考核机制，及时向局党组汇报预算执行进度，结合实际，研究解决各项重点工作预算执行中存在的问题，切实加快了预算执行进度，提高了预算执行率和资金使用效益截止10月底，预算执行进度为90.17%。

三、未按要求抵顶被接待对象支付的交通费和伙食费的问题

整改情况：由于我局2020年度“三公”经费预算资金充足，财务人员在核算时未将收到的伙食费及交通费按次抵顶接待费用及公务用车运行维护费。通过本次审计，我局已意识到该项资金核算不规范的问题，由于2020年度财务核算已完结，无法按照文件相关要求按次抵扣2020年度产生的公务接待费及公车运行费，故根据审计建议已经在8月份记账57号凭证将截止2021年8月1日收缴的伙食费及交通费全部抵充我局公办经费使用完毕。从2021年8月1日起，我局已严格按照迪财行〔2018〕157号文件相关要求按次抵顶我局的接待用餐支出及车辆运行支出。

四、在往来款项中核算收支的问题

（一）在“其他应付款-其他”科目核算收入23 984.80元。

整改情况：经核实该问题确实存在，因2020年度财务核算已完结，在今后工作中，引以为戒，严格杜绝在其他应付款中核算收入。

（二）在“其他应付款-其他”中列支日常经费143 696.46元。

整改情况：该项支出产生原因为2019年5月份由于机构改革，州人民防空办公室将所有账务并入州住建局，其中并入“其他应付款-2012年及以前年度人防工作经费等”169421.66元。2019年度审计调查提出需要及时清理以前年度往来款项，因此在2020年度进行人防演练时将该笔资金支出时，导致在账务核算时只能从其他应付款中列支。在今后工作中，我局亦将引以为戒，严格杜绝在其他应付款中核算收入。

五、未按照政府会计制度计提“公共基础设施”、“保障性住房”的问题

整改情况：在以前年度，行政事业单位固定资产无需计提折旧，2019年改革后才实行折旧计提工作。根据有关要求，我局于2019年1月1日起，严格执行《新政府会计制度》，但在以前年度建设完成的州直保障性住房及部分公共基础设施产权未明晰，虽然由建设单位（州住建局）代管，但资产不属于我局，之前我局积极对接州国资委，可因全州涉及面较广，州国资委建议先暂时不要提取。同时，保障性住房原值500 721 353.10元，公共基础设施44 490 660.55元，在账务处理中目前无法明确计提折旧的年限及计算方式，因此我局一直未作计提折旧处理。经本次审计提出问题后，现我局已及时与州国资委沟通协调，对该问题进行整改，并将在2021年10月份账务中按照相关规定补计提我局经管国有资产折旧。

六、部分往来款项清理不及时、存在长期挂账的问题

整改情况：经我局组织财务人员认真核查核实，截止2020年12月31日。我局长期挂账3年以上的往来款项合计31 505 565.77元，情况属实。以上款项中，25 700 000.00元为归还州直保障保障性住房建设项目贷款的国库借款。自2017年以来我局就多次对接州财政局，但因财政较为困难，一直以国库借款的形式安排年度预算，在2021年经党组多方协调努力，在审计开始前迪庆州财政局已下达《关于下达州本级保障性住房建设资金1285万元的通知》（迪财建〔2021〕48号）给予安排解决，但资金还未到位。其余往来款项因存在历史因素等一些客观原因，在具体的处理过程较为困难，但州住建局党组一直积极努力寻求解决办法，有些挂帐问题已结合实际情况积极向州人民政府、州发改委以及州财政局提出处理意见，但目前尚无结果。目前，我局正组织专班继续对往来款项进行清理核实、汇总上报，并按要求尽快调整好相关账目。

                    迪庆州住房和城乡建设局

                       2021年11月8日