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州十四届人大一次

会议文件（二十二）

关于迪庆藏族自治州2021年地方财政预算执行情况和2022年地方财政预算草案的报告

——2022年2月18日在迪庆藏族自治州第十四届人民代表大会第一次会议上

迪庆藏族自治州财政局

各位代表：

受州人民政府委托，现将迪庆州2021年地方财政预算执行情况和2022年地方财政预算草案提请州十四届人大一次会议审议，并请州政协委员和列席人员提出意见。

一、2021年地方财政预算执行情况

2021年，面对百年变局和世纪疫情，在州委、州政府的坚强领导下，在州人大、州政协的监督支持下，全州各级财政部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，忠诚拥护“两个确立”，坚决做到“两个维护”，深入学习贯彻党的十九大、十九届历次全会精神，坚决落实中央、省、州决策部署，认真执行州人大各项决议，坚持稳中求进工作总基调，践行新发展理念，推动高质量发展，统筹支持疫情防控和经济社会发展，认真贯彻落实“积极的财政政策要提质增效、更可持续”要求，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，全州财政预算执行情况良好。

（一）2021年预算收支完成情况

1.一般公共预算。全州一般公共预算收入161056万元，为年初预算的104.2%，比上年决算数（下同）增长7.3％；全州一般公共预算支出1457393万元，完成年初预算的88.7%，下降8.6%。平衡情况是：一般公共预算收入161056万元，上级各项补助收入1289425万元，调入资金80425万元，债务转贷收入50000万元，动用预算稳定调节基金31420万元，上年结转100345万元，收入总计1712671万元。一般公共预算支出 1457393万元，上解上级支出21466万元，债务还本支出53241万元，安排预算稳定调节基金9627万元，年终结转170944万元，支出总计1712671万元。收支平衡。

州本级一般公共预算收入37918万元，为年初预算的100.5%，增长3.5%；州本级一般公共预算支出442218万元，完成年初预算的115.9%，增长19.4%。平衡情况是：一般公共预算收入37918万元，上级各项补助收入1289425万元，下级上解收入12433万元，调入资金42640万元，债务转贷收入50000万元，动用预算稳定调节基金109万元，上年结转64333万元，收入总计1496858万元。一般公共预算支出442218万元，补助下级支出911601万元，上解上级支出6641万元，债务转贷支出38580万元，债务还本支出13315万元，安排预算稳定调节基金186万元，年终结转84317万元，支出总计1496858万元。收支平衡。

2.政府性基金预算。全州政府性基金预算收入56076万元，为年初预算的191.4%，增长30.3%；全州政府性基金预算支出 132235万元，完成年初预算的281.8%，下降9.7%。平衡情况是：政府性基金预算收入56076万元，上级补助收入8287万元，债务转贷收入94200万元，上年结转13650万元，收入总计172213万元。政府性基金预算支出132235万元，上解上级支出30万元，调出资金8353万元，债务还本支出4800万元，年终结转 26795万元，支出总计172213万元。收支平衡。

州本级政府性基金预算收入2680万元，为年初预算的282.1%，下降79.4%；州本级政府性基金预算支出7703万元，完成年初预算的90.8%，下降79.6%。平衡情况是：政府性基金预算收入2680万元，上级补助收入8287万元，债务转贷收入 94200万元，上年结转7418万元，收入总计112585万元。政府性基金预算支出7703万元，补助下级支出9239万元，调出资金6655万元，债务转贷支出87200万元，年终结转1788万元，支出总计112585万元。收支平衡。

3.国有资本经营预算。全州国有资本经营预算收入756万元，为年初预算的123.5%，增长115.4%；全州国有资本经营预算支出41万元，完成年初预算的6.6%，增长2.5%。平衡情况是：国有资本经营预算收入756万元，上级补助收入25万元，上年结转91万元，收入总计872万元。国有资本经营预算支出41万元，调出资金662万元，年终结转169万元，支出总计872万元。收支平衡。

州本级国有资本经营预算收入185万元，为年初预算的451.2%，增长41.2%；州本级国有资本经营预算支出41万元，完成年初预算的89.1%，增长2.5%。平衡情况是：国有资本经营预算收入185万元，上级补助收入25万元，上年结转91万元，收入总计301万元。国有资本经营预算支出41万元，补助下级支出21万元，调出资金91万元，年终结转148万元，支出总计301万元。收支平衡。

4.社会保险基金预算。全州社会保险基金收入329356万元，为年初预算的104.9%，增长15.5%；全州社会保险基金支出321899万元，完成年初预算的105.6%，增长3.3%。年末滚存结余209729万元。

州本级社会保险基金收入145922万元，为年初预算的105.4%，增长16.8%；州本级社会保险基金支出140049万元，完成年初预算的108.4%，下降8.2%。年末滚存结余143542万元。

5.地方政府债务情况。2021年度，省财政厅核定我州政府债务限额1255000万元（其中：一般债务限额944900万元，专项债务限额310100万元）；截至2021年底，全州政府债务余额1129566万元（其中：一般债务余额865866万元，专项债务余额263700万元）。按级次分，州本级（含开发区）政府债务限额436900万元（其中：一般债务限额414900万元，专项债务限额22000万元），各县市政府债务限额818100万元（其中：一般债务限额530000万元，专项债务限额288100万元）；州本级（含开发区）政府债务余额390145万元，各县市政府债务余额739421万元。全州及州本级政府债务余额控制在限额以内，债务规模适度，风险总体可控。

需要说明的事项：一是相比往年，一般公共预算和政府性基金预算结转规模较大，主要原因是为真实反映当年预算支出，增强预算编制统筹能力，《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》（国发〔2021〕5号）、《云南省人民政府关于完善省以下财政体制深化预算管理制度改革的意见》（云政发〔2021〕20号）规定，从2021年起市县级财政国库集中支付结余不再按权责发生制列支，以当年实际发生的拨款数反映支出，未形成实际支出的资金全部结转下年。二是以上数据均为快报数，详见《迪庆州2021年地方财政预算执行情况和2022年地方财政预算（草案）》，待财政厅批复我州2021年财政决算后，部分数据会有所变化，届时再向州人大常委会报告。

（二）2021年主要财税政策落实和重点财政工作情况

2021年，全州各级财政部门严格执行《中华人民共和国预算法》和《预算法实施条例》，坚决落实州人大及其常委会通过的预算决议，统筹疫情防控和经济社会发展，巩固和拓展减税降费成效，切实做好财政增收节支工作，充分发挥财政资金补短板和民生兜底作用，为全州经济社会高质量发展提供了财力保障。

1.聚焦财政统筹，增强重大战略财力保障。坚持把抓收入、增总量作为财政工作的中心任务，既注重向内挖潜、又积极向外借力。一是抓好地方收入组织。深入分析疫情、经济运行、减税降费等对财政收入的影响，加强与执收部门的沟通对接，强化收入预期管理和依法征收，保持财政收入稳定增长。全州地方一般公共预算收入增长7.33%，增速在全省十六个州市排第6位。二是强化资金统筹调入。加强政府性基金预算、国有资本经营预算与一般公共预算的统筹衔接和调入力度，全州从政府性基金预算调入8353万元，从国有资本经营预算调入662万元。加大资金资产盘活力度。收回连续结转两年以上资金和项目净结余，调整按原用途难以使用的项目资金，全年共盘活存量资金35894万元。三是积极争取上级支持。紧抓重大政策机遇，深入挖掘利好因素，加大汇报衔接力度，向上争取资金成效显著。累计获得上级一般公共预算转移支付1272506万元，同口径增长2.4%，其中：共同财政事权转移支付309670万元、其他一般性转移支付550050万元、专项转移支付412786万元。

2.聚焦提质增效、更可持续，继续实施积极财政政策。围绕构建新发展格局，综合施策、精准发力，全面促进经济高质量发展。一是优化和落实减税降费政策。落实落细相关政策，持续释放政策叠加效应。实施分类调整阶段性减税降费政策，特别是对小微企业进行税费优惠。全州落实新增减税降费28313.9万元，积极支持实体经济复苏。二是实施常态化财政资金直达机制。中央、省财政分配下达我州直达资金229116万元，分配下达进度100%，支出进度 97.38%；参照直达资金21595万元，分配下达进度100%，支出进度81.7%，支持“六稳”“六保”取得积极成效。三是有效发挥政府债券作用。聚焦州委州政府确定的重点领域和重大项目，争取新增政府专项债券限额91100万元，并全部安排、拨付到具体项目，有效支持稳增长、补短板、惠民生。

3.聚焦中心大局，全面促进经济行稳致远。按照起步就要提速、开局就要争先的要求，促进经济加快发展、转型升级、全面提质。一是全面推进乡村振兴。延续实施脱贫县涉农资金整合政策，全州共筹措下达上级可纳入整合财政涉农资金176318万元（各县市实际整合145883万元），州级财政安排资金4045万元，资金总量达180363万元，严格落实“四个不摘”要求，保持财政投入力度不减，加大对巩固脱贫攻坚成果困难县市支持力度，接续推进脱贫地区乡村振兴。乡村振兴补助资金和其他涉农整合资金用于产业发展的占比达53%，“一县一业”产业发展格局正在形成。二是全力保障粮食能源安全。拨付耕地地力保护补贴资金4198万元，提高种粮农民积极性。安排专项资金6447万元，完成4.63万亩高标准农田建设。筹措安排粮食风险基金815万元，全力支持粮油储备，有效保障市场稳定。三是支持重点项目加快推进。争取到位中央、省预算内前期费5700万元、安排州预算内前期费1800万元，切实保障重点项目前期工作开展。四是积极推动综合交通建设。争取中央车购税资金86923万元、涉藏专项195220万元、专项债券7000万元，支持东外环二期、澜沧江江西公路、奔其公路、羊拉公路、丽香铁路香格里拉站小中甸站配套基础设施等一批交通基础设施建设项目。筹措安排4380万元，支持国省道及农村公路日常养护，推进农村公路安全生命防护工程建设。五是支持补齐水利基础设施短板。争取中央预算内投资20000万元、专项债券19100万元，支持拉多阁水库、三岔河水库、供排水一体化、供水工程和自来水厂及配套管网建设等。六是支持补齐旅游基础设施短板。争取专项债券14000万元，支持维西县塔城景区旅游基础设施、香格里拉阿布吉旅游景区基础设施建设项目。七是支持城乡基础设施建设。筹措安排保障性安居工程专项资金9741万元，支持公租房保障、棚户区和城镇老旧小区改造。八是促进生态文明建设。坚决贯彻落实国家生态环境保护决策部署，筹措安排22651万元，重点支持长江经济带农业面源污染治理、长江经济带绿色发展、重点区域生态保护和修复、污染治理和节能减排、生态文明示范州创建等。筹措安排林业改革发展资金32807万元，支持生态效益补偿、国土绿化、湿地等生态保护体系建设、自然保护区补助等；筹措安排林业草原生态保护修复资金37881万元，支持完善退耕还林政策、生态护林员补助、新一轮退耕还林补助、草原生态修复治理补助、天保工程管护费等。

4.聚焦民生福祉，切实保障社会和谐安定。坚持用党政机关过紧日子保人民群众过好日子，全州民生支出1166373万元，占比达80.03%。一是继续做好疫情防控相关工作。筹措安排4323万元，全力保障疫苗接种、核酸检测、医疗救治能力提升等疫情防控重点工作，巩固疫情防控成果。二是强化就业优先政策。筹措安排7660万元，积极支持稳就业、推进职业技能提升行动。筹措安排5133万元，支持做好退役军人服务保障。筹措安排创业担保贷款贴息及奖补资金1343万元，撬动金融机构新发放11708万元创业担保贷款，扶持近646人创业。三是完善社会保障体系。按照4.5%总体水平提高企业和机关事业单位退休人员基本养老金。居民医保和基本公共卫生服务经费人均财政补助标准分别再增加30元和5元，分别达到每人每年580元和79元。筹措安排17055万元，加强低保、特困人员救助供养、临时救助、流浪乞讨人员救助等的保障。四是促进教育高质量发展。支持教育优先发展。全面落实学前至高中阶段农牧民子女教育“三包”及城镇困难家庭子女助学金政策，标准提高至年生均4740元。支持实施学前至高中阶段15年免费教育。完善资助体系，继续实施农村订单定向医学生免费培养，优秀教师定向培养。支持迪庆实验中学改扩建项目和现代职业教育质量提升计划。五是支持平安迪庆、法治迪庆建设。全州公共安全支出43402万元、灾害防治及应急管理支出18892万元，支持依法治州、综治维稳、扫黑除恶、防灾减灾、应急救援等工作开展。做好建党100周年庆祝活动经费保障。六是支持文化体育传媒事业发展。全州文化旅游体育与媒体支出24237万元，支持“四馆一站”免费开放、公益文体活动和精品展览等，做好民族文化遗产保护传承，推动旅游文化产业发展。七是支持科技创新能力建设。认真落实科技创新优惠政策，筹措安排科技专项资金1670万元，鼓励企业增加研发投入，创新驱动发展。八是支持民族团结进步示范州创建。筹措安排少数民族发展资金4663万元，支持“十百千万”示范创建、民贸名品、促进民族团结、社会和谐。

5.聚焦系统集成，持续完善现代财税体制。围绕当前不利经济发展、基层呼吁强烈、部门反映集中的财税体制机制难题，大胆试大胆闯大胆干，持续深入推进财税体制改革。一是深化财税体制改革。认真落实教育、基本公共服务等领域各级政府支出责任和分担机制，出台相关领域州与县市财政事权和支出责任划分改革方案，提高基本公共服务供给效率。推进非税收入划转税务部门征缴改革。二是完善预算管理制度。加强预算编制管理，改变传统“基数+增长”预算编制模式，打破支出结构固化僵化格局。完善基本支出定额标准体系，着力保障机构运转。深化政府采购制度改革，建成运行覆盖全州范围的政府采购网上商城，全州政府采购预算金额71971万元，实际采购金额68321万元，节约资金3650万元，节约率5.07%。认真落实过紧日子要求，推动建立党政机关过紧日子的长效机制。三是全面实施预算绩效管理。完善预算绩效管理制度，制定出台《迪庆州州级预算绩效管理办法》等5个办法及工作规程化。对1个新增项目开展事前绩效评估；2个州直预算单位和8个项目分别编制了部门整体和项目绩效目标；1033个项目开展绩效自评，774个项目实施重点评价和中期评价。强化绩效评价结果运用，将运行监控情况和评价结果作为预算安排的重要依据。四是加快预算管理一体化系统建设。积极贯彻国家、省推进预算管理一体化建设部署要求，扎实开展基础信息录入工作，加快预算项目库建设，提升预算管理规范化、标准化水平。

6.聚焦监督管理，兜牢兜实财政风险底线。统筹发展和安全，加大财政运行风险研判和监控，确保财政平稳运行。一是持续加强政府债务风险防控。全面清理甄别债务，按照“谁举债、谁偿还”的原则，与各县、市政府签订化债目标责任书，加强债务风险监督考核。依法合规开好举债融资“前门”，积极争取新增债券额度支持，对专项债券资金预算执行进度和绩效目标实施情况进行“双监控”，建立健全新增政府债务限额“增减挂钩”机制，持续强化政府债务限额管理和预算管理。二是着力保基层运转。印发《迪庆州2021年县级“三保”工作方案的通知》，强化“三保”支出在财政支出中的优先顺序，兜实兜牢“三保”底线，防范基层“三保”风险。坚持财力下沉，累计下达市县财力性转移支付204401万元，同口径增长4%。三是全面提升往来款清理效率。扎实推进财政借垫款清理消化“三年攻坚行动”，2021年全州共清理处置财政借垫款8259万元。四是自觉接受人大政协和社会各界监督。提高预决算草案编制质量，认真落实国有资产管理报告制度，按程序向州人大常委会报告国有资产管理情况。扎实落实州人大及其常委会有关决议，及时报告工作落实和进展情况。积极主动回应人大代表关切，做好解释说明工作；广泛听取吸纳意见建议，认真做好提案建议办理工作。积极做好审计整改工作，围绕财税政策贯彻落实情况，常态化开展财政监督检查。扎实开展各级政府和部门预决算公开工作，财政工作透明度进一步提升。

过去一年，财政发展改革各项工作取得积极进展，为推进全州长治久安和高质量发展提供了有力保障。成绩的取得，根本在于以习近平同志为核心的党中央的坚强领导，根本在于习近平新时代中国特色社会主义思想和习近平新时代党的治藏方略的科学指引，离不开州委州政府的正确领导，离不开人大、政协及代表委员们的监督指导，凝结着全州各族干部群众的智慧和心血。同时，我们也清醒看到，预算执行和财政运行中还存在一些困难和问题，主要表现在：一是经济发展面临的不确定性加大，财政收入增长趋缓、结构不优、后劲不足，组织收入工作难度较大。二是乡村振兴、教育科技、应急救灾等民生领域刚性支出需求不断增加，财政收支矛盾仍然突出。三是政府债务率偏高，政府债务还本付息进入高峰期，防范化解政府债务风险任务依然艰巨。专项债券管理使用一般债券化。由于储备项目能力有限，市县报送的专项债券项目往往与无收益的公益性项目、产业项目捆绑，收益来源较少，需要财政部门出具大量补贴才能测算平衡，这一做法违背了专项债券使用自身收益偿还本息的原则，专项债券管理使用一般债券化，导致债务风险逐年积累。同时，部分项目前期准备不够充分，债券资金到位后无法实现有效支出，资金使用效益有待提高。四是部门绩效意识还需进一步增强，绩效结果运用需要强化。这些问题和困难既是各界关注的热点，也是财政工作的难点，我们将高度重视，积极采取措施加以解决。

二、2022年预算草案

2022年是深入贯彻落实州第九次党代会精神的开局之年，是全面实施“十四五”规划的重要之年，更是党的二十大召开之年，做好财政预算编制意义重大。根据预算法及其实施条例、国务院、省政府关于编制2022年中央预算和地方预算的通知等要求，按规定程序征求各方意见后，编制形成2022年预算草案。

（一）2022年财政收支形势分析

从收入看，疫情变化和外部环境存在诸多不确定性，国内经济恢复仍不稳定不平衡，制约经济高质量发展的结构性、体制性矛盾仍然突出。作为落实积极财政政策的首要任务，国家继续面向市场主体实施新的减税降费政策。近年各级财政大力盘活存量资源资产，产生大量一次性收入，挖潜增收空间越来越小。收入增长的不确定性因素仍然较多。从支出看，加快推进重大项目建设、弥补基本公共服务短板，新增支出需求大，对财政保障提出更高要求。保障“三保”、债务还本付息、隐性债务化解等刚性支出压力较大。综合判断，2022年预算收支安排依然是紧平衡。

（二）2022年预算编制的指导思想和基本原则

2022年预算编制的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大、十九届历次全会精神和新时代党的治藏方略，弘扬伟大的建党精神，深入贯彻落实中央经济工作会议、省第十一次党代会和省委经济工作会议精神，全面落实州第九次党代会和州委经济工作会议的决策部署，坚持以融入全省经济文化体系为方向，坚持稳中求进工作总基调，加快构建新发展格局，全面深化改革开放，坚持创新驱动发展，推动高质量发展，坚持以供给侧结构性改革为主线，统筹疫情防控和经济社会发展，统筹发展和安全，继续做好“六稳”、“六保”工作，持续改善民生，着力稳定宏观经济大盘。积极的财政政策要提升效能，更加注重精准、可持续，实施新的减税降费政策，减轻市场主体负担，激发市场主体活力；加强财政资源统筹，保证财政支出强度，加快支出进度，推动财力下沉，优化支出重点和结构，增强重大战略任务财力保障；坚持党政机关过紧日子，严肃财经纪律，强化预算约束和绩效管理，提高财政支出的精准性有效性；进一步深化预算管理制度改革，完善现代税收制度，加快建立现代财税体制；健全地方政府依法适度举债机制，防范化解地方政府债务风险，坚决遏制新增地方政府隐性债务，保持经济运行在合理区间，保持社会大局稳定，迎接党的二十大胜利召开。

按照上述指导思想，预算编制遵循以下原则：一是实施积极财政政策。财政收入要实事求是，与地方经济社会发展目标和财政政策相衔接。落实落细减税降费政策，充分考虑“减”和“增”两方面因素，科学合理预测收入增幅。财政支出要尽力而为、量力而行，优化结构、突出重点，加强财政承受能力评估，加大重点支出保障力度。健全地方政府依法适度举债机制、加强财政风险防控，增强财政可持续性。强化预算执行和绩效管理，增强预算约束力。二是增强落实中央、省、州决策部署财力保障。预算安排贯彻党的路线方针政策，将落实中央、省、州重大决策部署作为首要任务，增强对重大战略任务、发展规划的财力保障。将政府过紧日子思想作为长期方针落实落细，进一步压减一般性支出，尽可能把宝贵的财政资金用于经济社会发展急需领域。加大财力下沉力度，确保兜住“三保”底线。优化新增债券资金使用方向，加强项目储备实施，确保债券资金尽快形成实物工作量。三是更好统筹发展和安全。积极推进有利于经济稳定的政策，从严从紧安排支出，将财政支出更多用于改善民生和支持市场主体发展。持续防范化解地方政府隐性债务风险，牢牢守住风险底线。严肃财经纪律，严格执行各项财经法规、管理制度，贯彻落实中央、省、州关于财经工作的方针政策和工作部署，管好用好各方面资金。

（三）2022年全州及州本级预算收支安排

1.一般公共预算。全州一般公共预算收入165888万元，增长3%左右；全州一般公共预算支出1501115万元，增长3%左右。平衡情况是：一般公共预算收入165888万元，上级各项补助收入1016141万元，调入资金166071万元，债务转贷收入111223万元，动用预算稳定调节基金7786万元，上年结转170944万元，收入总计1638053万元。全州一般公共预算支出1501115万元，上解上级支出20681万元，债务还本支出116257万元，支出总计1638053万元。收支平衡。

州本级一般公共预算收入39056万元，增长3%左右；州本级一般公共预算支出455485万元，增长3%左右。平衡情况是：一般公共预算收入39056万元，上级各项补助收入1016141万元，下级上解收入10174万元，调入资金60000万元，债务转贷收入111223万元，动用预算稳定调节基金186万元，上年结转84317万元，收入总计1321097万元。一般公共预算支出455485万元，补助下级支出745190万元，上解上级支出6641万元，债务转贷支出61063万元，债务还本支出52718万元，支出总计1321097万元。收支平衡。

2.政府性基金预算。全州政府性基金预算收入63702万元；全州政府性基金预算支出70404万元。平衡情况是：政府性基金预算收入63702万元，上级补助收入6630万元，债务转贷收入2000万元，上年结转26795万元，收入总计99127万元。政府性基金预算支出70404万元，调出资金68万元，债务还本支出4000万元，结转下年24655万元，支出总计99127万元。收支平衡。

州本级政府性基金预算收入2386万元；州本级政府性基金预算支出1384万元。平衡情况是：政府性基金预算收入2386万元，上级补助收入6630万元，债务转贷收入2000万元，上年结转1788万元，收入总计12804万元。政府性基金预算支出1384万元，补助下级支出6630万元，债务转贷支出2000万元，结转下年2790万元，支出总计12804万元。收支平衡。

3.国有资本经营预算。全州国有资本经营预算收入429万元；全州国有资本经营预算支出358万元。平衡情况是：国有资本经营预算收入429万元，上级补助收入14万元，上年结转169万元，收入总计612万元。国有资本经营预算支出358万元，调出资金254万元，支出总计612万元。收支平衡。

州本级国有资本经营预算收入36万元；州本级国有资本经营预算支出197万元。平衡情况是：国有资本经营预算收入36万元，上级补助收入13万元，上年结转148万元，收入总计197万元。国有资本经营预算支出197万元，支出总计197万元。收支平衡。

4.社会保险基金预算。全州社会保险基金收入350357万元，增长6.4%；全州社会保险基金支出338618万元，增长5.2%。年末滚存结余221467万元。

州本级社会保险基金收入155927万元，增长6.9%；州本级社会保险基金支出141700万元，增长1.2%。年末滚存结余157769万元。

5.地方政府债务情况。截至目前，省财政厅尚未下达我州2022年新增债务额度，待新增债务额度明确后，将及时向州人大常委会报告。2022年全州政府债务还本付息支出179982万元，其中：还本支出123100万元（再融资债券113186万元，各级预算安排9914万元），付息支出56882万元。

三、扎实做好2022年财政改革发展工作

2022年，我们将围绕上述预算安排，坚持加强党对财政工作的全面领导，深化财税体制改革，科学统筹财政资源，推动预算管理提质增效，健全风险防控体系，树牢法治思维推动依法理财，提高现代财政治理能力，确保全年目标顺利完成。

（一）坚持财源培育，拓宽增收渠道。全面落实减税降费、优化营商环境和招商引资政策，大力支持产业链培育提升，涵养培植税源。严格依法依规组织财政收入，科学分析研判财经形势，强化财税部门协调联动，切实提高财政收入质量。健全财税联席共商机制，加大综合治税工作力度，持续加强涉税部门信息共享利用，提高征管效能。加大非税收入征缴力度，增加可用财力。深入研究中央、省政策取向及预算安排情况，及时加强汇报衔接，着力争取获得上级财政在一般性转移支付方面更多支持。

（二）坚持预算法定，严格预算约束。认真贯彻《预算法》及其实施条例和国务院、省政府关于进一步深化预算管理制度改革的相关规定和人大有关决议，强化预算约束，坚持先有预算后有支出，严格按照预算安排支出，从严控制新增支出。进一步完善加快财政支出的制度机制，加大盘活存量资金力度，统筹用于亟待支持的领域。突出预算安排重点，坚持“保基本民生、保工资、保运转”支出在财政支出中的优先顺序，坚决兜住“三保”底线，不留硬缺口。根据经济社会发展、物价变动和财力变化等动态调整支出标准，增强财政支出可持续性。

（三）坚持底线思维，强化债务管理。全面落实“借、用、管、还、控”全过程管理规定，严格地方政府债务限额管理和预算管理，坚决制止违规举债及担保行为。严格落实政府债务年度化解计划，积极采取措施稳妥化解存量隐性债务，严禁虚假化债。强化专项债券管理，优化新增债券资金投向，加强债券项目库建设，优先保证具备开工条件或资金短缺的政府投资项目，着力解决“资金等项目”等突出问题，确保政府债券资金使用高效、风险总体可控。建立健全专项债券项目全生命周期收支平衡机制，坚决压实偿债主体责任，专项债券项目对应的政府性基金收入、专项收入及时足额缴入国库，保障到期本息偿付。完善常态化监控机制，决不允许新增隐性债务上新项目、铺新摊子。

（四）坚持聚焦重点，保障基本民生。牢固树立以人民为中心的发展思想，坚决落实过“紧日子”要求，准确把握“5年过渡期”要求，保持财政支持乡村振兴政策和资金规模总体稳定。落实教育投入“两个只增不减”要求，推进教育高质量发展。确保基本养老保险待遇按时足额发放。完善社会救助制度，继续做好困难群众救助和退役军人安置保障等工作。推进医疗卫生体制改革，支持完善疾病预防控制体系和重大疫情防控救治体系，提高应对突发重大公共卫生事件的能力和水平。

（五）坚持强基固本，加强项目资金管理。健全权责对等、激励相容的预算绩效管理机制，将项目绩效评价结果与完善政策、调整预算安排有机衔接，促进项目资金管理规范并充分发挥效益。加大清理收回财政暂付款力度，严控新增财政暂付款规模。抓好直达机制落实并开展常态化监督。依法依规实施政府购买服务，坚持费随事转。坚持问题导向，瞄准薄弱环节，严格落实审计查出问题整改责任，更加规范预算执行、财政收支、重大经济事项决策等经济行为。

（六）坚持应变创新，提升理财水平。全面推进预算管理一体化改革，规范和统一预算管理业务流程、管理要素、控制规则，以信息化推进财政治理现代化。依托资产管理信息系统探索建立公共账号，提高财政资源配置效益。推进经营性国有资产统一监管，进一步促进国有资产提质增效，保值增值。主动接受人大依法监督、政协民主监督和社会监督，继续落实向人大报告国有资产管理情况制度，依法依规对财政预决算等信息进行公开。健全服务代表委员工作机制，加强财政工作情况通报和财税政策宣传，不断提高建议提案办理质量。

各位代表，做好2022年财政工作，责任重大，使命光荣。我们将更加紧密团结在以习近平同志为核心的党中央周围，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻党中央、国务院、省委、省政府决策部署，在州委、州政府的坚强领导下，牢固树立“今天再晚也是早、明天再早也是晚”的效率意识，主动担当、实干笃行，自觉接受州人大的监督，认真听取州政协的意见和建议，守正创新做好新时代财政工作，自觉以绝对忠诚理财、以绝对担当管财、以绝对干净用财，全面建设“发展财政”“民生财政”“效能财政”“安全财政”，为奋力谱写新时代新迪庆高质量发展新篇章提供坚强的财力保障，以优异成绩迎接党的二十大胜利召开！

以上报告，请予审查。

报告中的术语和名词解释

1.预算：遵循统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、讲求绩效和收支平衡的原则编制，经法定程序审核批准的国家年度集中性财政收支计划。政府的全部收入和支出都应当纳入预算。地方各级政府财政部门具体编制本级预算草案，各部门编制本部门预算草案。

2.积极的财政政策：财政政策是通过税收、预算、国债、转移支付、政府采购等工具以及财政支出增减变化的结构性安排，影响社会总供求，促进经济稳定增长。根据应对经济运行的不同状态，可以分为积极、从紧和稳健三种不同的政策取向，积极的财政政策是其中的一种，指通过增支、减税、优化结构提质增效等措施扩大总需求、优化供给，促进经济稳定，具有扩张性逆周期调整的特征。积极的财政政策是我国适应社会主义市场经济体制改革要求，在发挥市场机制的基础上,强化宏观调控的重要举措。

3.中央对地方转移支付：按照现行预算法等有关规定，中央对地方转移支付分为一般性转移支付和专项转移支付两类。为加快建立权责清晰、财力协调、区域均衡的中央和地方财政关系，进一步提升中央对地方转移支付制度的规范性、科学性、有效性，2019年财政部印发《关于完善中央对地方转移支付制度的方案》，将中央对地方转移支付分为一般性转移支付、共同财政事权转移支付、专项转移支付等三大类，各类转移支付边界更加清晰、分工较为明确。为与预算法规定相衔接，暂将共同财政事权转移支付列入一般性转移支付，今后结合推动修订相关法律法规，再研究单独将其作为一类管理。

4.一般性转移支付：一般性转移支付是地方政府可以按照相关规定统筹安排、使用的补助资金，主要包括：均衡性转移支付、县级基本财力保障机制奖补、重点生态功能区转移支付、资源枯竭型城市转移支付、革命老区转移支付、固定数额补助等。主要用于均衡地区间财力配置，保障地方政府日常运转和推动区域协调发展。

5.共同财政事权转移支付：财政部将现行一般性转移支付、专项转移支付中属于基本公共服务领域等中央与地方共同承担事权的项目归并，设立共同财政事权转移支付。共同财政事权转移支付主要用于履行中央承担的共同财政事权的支出责任,提高地方履行共同财政事权的能力。

6.专项转移支付：专项转移支付是上级政府对下级政府给予的具有专门用途的补助资金，主要用于引导下级贯彻落实上级党委、政府的决策部署。

7.预算管理一体化：预算管理一体化是新时代深化预算管理制度改革的有效途径，借鉴系统科学的原理和方法，将预算管理全流程作为一个完整的系统，整合完善预算管理流程和规则，实现业务管理与信息系统紧密结合，将规则嵌入信息系统,提高制度执行力。预算管理一体化可以概括为五个方面的一体化：全国政府预算管理的一体化，各部门预算管理的一体化，预算全过程管理的一体化，项目全生命周期管理的一体化以及全国预算数据管理的一体化。

8.支出标准体系建设：《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》（国发〔2021〕５号）提出，要推进支出标准体系建设。支出标准体系建设是指通过标准建设和有效运行，推进财政预算管理的规范化、标准化、透明化，是进一步深化预算管理制度改革的基础性工作，涵盖基本支出标准和项目支出标准。建立国家基础标准和地方标准相结合的基本公共服务保障标准体系。地方结合公共服务状况、支出成本差异、财政承受能力等因素因地制宜制定地方标准，根据经济社会发展、物价变动和财力变化等动态调整支出标准，加强对项目执行情况的分析和结果运用，将科学合理的实际执行情况作为制定和调整标准的依据。

9.预算绩效管理：是政府绩效管理的重要组成部分，是一种“注重结果导向、强调成本效益、硬化责任约束”的新型预算管理方式，要求在预算编制、执行、监督的全过程中更加注重预算资金的产出和结果，强调支出的责任和效率。

10.财政结余结转：结转资金是指预算安排项目的支出年度终了尚未执行完毕，下一年度需要按原用途继续使用的资金；连续两年未用完的结转资金，是指预算安排项目的支出在下一年度终了时仍未用完的资金。结余资金是指年度预算执行终了，预算收入实际完成数扣除预算支出实际完成数和结转资金后剩余的资金。

11.预备费：预算法第四十条规定，各级一般公共预算应该按照本级一般公共预算支出额的百分之一至百分之三设置预备费，用于当年预算执行中的自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支。各级预算预备费的动用方案，由本级财政部门提出，报本级政府决定。

12.一般债券：指省级政府为没有收益的公益性项目发行的、约定一定期限内主要以一般公共预算收入还本付息的政府债券。  

13.专项债券：是指省级政府为有一定收益的公益性项目发行的、约定一定期限内以公益性项目对应的政府性基金或专项收入还本付息的政府债券。

14.新增债券：指在上级下达的新增政府债务限额内、由省级政府统一发行、用于公益项目资本性支出的政府债券，包括新增一般债券和新增专项债券。

15.再融资债券：指在上级核定额度内发行的、用于偿还以前年度发行的政府债券本金的政府债券，包括再融资一般债券和再融资专项债券。

16.债务限额：指地方政府债务规模实行限额管理，地方政府举债不得突破批准的限额。地方政府一般债务和专项债务规模纳入限额管理，由国务院确定并报全国人大或其常委会批准，分地区限额由财政部在全国人大或其常委会批准的地方政府债务规模内根据各地区债务风险、财力状况等因素测算并报国务院批准。

17.债务余额：指地方政府在国务院批准的分地区限额内举借债务的余额。一般债务应在一般债务限额内举借，一般债务余额不得超过本地区一般债务限额；专项债务应在专项债务限额内举借，专项债务余额不得超过本地区专项债务限额。

18.“三保”：即保基本民生、保工资、保运转。2019年，为落实减税降费政策，中央要求各级坚持“过紧日子”，大力压缩一般性支出，优先保障干部职工工资发放、保障机关事业单位正常运转、保障基本民生支出兑付到位，同时要求坚持“两个优先”，即坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，坚持国家标准的“三保”支出在“三保”支出中的优先顺序。

19.财政事权和支出责任划分改革：事权是指一级政府在公共事务和服务中应承担的任务和职责。事权划分既有同一级政府中各部门间的横向配置，也有不同层级政府间的纵向配置。支出责任是指一级政府履行事权的财政支出保障。合理的事权和支出责任划分能够使各级政府和各职能部门各司其职、权责统一，促进政府高效运转，提升国家治理能力和水平。

20.财政资金直达机制：为确保中央有关资金直达市县基层、直接惠企利民，中央建立财政资金直达机制。直达资金按照“中央切块、省级细化、备案同意、快速直达”的原则分配。财政部主要按照因素法将资金切块到省，省级财政部门统筹本地实际提出细化到市县的分配方案报财政部备案，财政部审核提出意见反馈省级财政部门，省级财政部门进行相应调整后直接下达到市县。同时建立资金监控系统，在对直达资金单独下达、单独标识的基础上，通过系统动态监测，确保数据真实、账目清晰、流向明确。

21.权责发生制又称“应收应付制”：它是以本期会计期间发生的费用和收入是否应计入本期损益为标准，处理有关经济业务的一种制度。凡在本期发生应从本期收入中获得补偿的费用，不论是否在本期已实际支付或未付的货币资金，均应作为本期的费用处理；凡在本期发生应归属于本期的收入，不论是否在本期已实际收到或未收到的货币资金，均应作为本期的收入处理。

22.收付实现制亦称“收付实现基础”或“现收现付制”：是“权责发生制”的对称。在会计核算中，是以款项是否已经收到或付出作为计算标准，来确定本期收益和费用的一种方法。凡在本期内实际收到或付出的一切款项，无论其发生时间早晚或是否应该由本期承担，均作为本期的收益和费用处理。

监督索引号53340003000010111