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关于迪庆州2021年地方财政决算的报告

2022年9月29日在州十四届人大常委会第五次会议上

迪庆州财政局局长 和雨

主任、各位副主任，秘书长，各位委员：

受州人民政府委托，现将财政厅审核批复的2021年全州和州本级财政决算情况报告如下。

一、全州和州本级财政收支决算情况

2021年，面对复杂严峻的国内外形势和诸多风险挑战，全州各级财政部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，弘扬伟大建党精神，按照党中央、国务院、省委、省政府决策部署和州委、州政府工作要求，严格执行州十三届人大六次会议审查批准的2021年预算，有力统筹疫情防控和经济社会发展，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务，财政改革发展各项工作扎实推进，全州及州本级财政决算情况总体较好。根据预算法有关规定，重点报告以下情况：

（一）一般公共预算收支决算

2021年，全州地方一般公共预算收入161056万元，与向州人民代表大会报告的执行数相比无变化。加上上级补助收入1291668万元、债务转贷收入50000万元、上年结余收入100345万元、动用预算稳定调节基金31420万元以及调入资金等80425万元，收入总计1714914万元。全州地方一般公共预算支出1457393万元，与向州人民代表大会报告的执行数相比无变化。加上一般债务还本支出53241万元、补充预算周转金-1797万元、安排稳定调节基金等11425万元、上解上级支出21022万元和年终结转173630万元，支出总计1714914万元。

州本级地方一般公共预算收入37918万元，与向州人民代表大会报告的执行数相比无变化。加上上级补助收入1291668万元、债务转贷收入50000万元、上年结余收入64333万元、动用预算稳定调节基金109万元、调入资金42640万元以及下级上解收入29666万元，收入总计1516334万元。州本级地方一般公共预算支出442218万元，与向州人民代表大会报告的执行数相比无变化。加上州对下补助支出912273万元、上解支出21022万元、一般债务还本支出13315万元、一般债务转贷支出38580万元、安排预算稳定调节基金187万元以及年终结转88739万元，支出共计1516334万元。

2021年，州本级“三公”经费财政拨款支出合计1133.87万元（包括基本支出和项目支出安排的经费），比预算数减少103.3万元，主要是各级各部门落实过紧日子要求，厉行节约，从严控制和压缩“三公”经费支出，以及受客观因素影响，部分因公出国（境）、外事接待任务未实施。其中，公务用车购置及运行费1011.96万元，增加114.24万元；公务接待费121.92万元，减少217.53万元。

（二）政府性基金收支决算

全州政府性基金预算收入56076万元，与向州人民代表大会报告的执行数相比无变化。加上上级补助收入8287万元、专项债务转贷收入94200万元、上年结余13650万元，收入总计172213万元。全州政府性基金预算支出132234万元，与向州人民代表大会报告的执行数相比减少1万元，主要原因是决算整理期舍位平衡。加上专项债务还本支出4800万元、上解上级支出30万元、调出资金8353万元和年终结余26796万元，支出总计172213万元。

州本级政府性基金预算收入2680万元，与向州人民代表大会报告的执行数相比无变化。加上专项债务转贷收入94200万元、上级补助收入8287万元、下级上解收入30万元、上年结余7418万元，收入总计112615万元。州本级政府性基金预算支出7702万元，与向州人民代表大会报告的执行数相比减少1万元，主要原因是决算整理期舍位平衡。加上补助下级支出9239万元、专项债务转贷支出87200万元、上解上级支出30万元、调出资金6655万元和年终结余1789万元，支出合计112615万元。

（三）国有资本经营收支决算

全州国有资本经营预算收入756万元，与向州人民代表大会报告的执行数相比无变化。上级补助收入25万元、上年结余91万元，收入总计872万元。全州国有资本经营预算支出41万元，与向州人民代表大会报告的执行数相比无变化。加上向一般公共预算调出662万元和结转下年169万元，支出总计872万元。

州本级国有资本经营预算收入185万元，与向州人民代表大会报告的执行数相比无变化。上级补助收入25万元、上年结余91万元，收入总计301万元。州本级国有资本经营预算支出41万元，与向州人民代表大会报告的执行数相比无变化。加上向一般公共预算调出91万元、补助下级支出21万元和结转下年148万元，支出总计301万元。

（四）社会保险基金收支决算

全州社会保险基金收入329565万元，与向州人民代表大会报告的执行数相比增加210万元。全州社会保险基金支出320419万元，与向州人民代表大会报告的执行数相比减少1480万元。收支相抵，本年收支结余9146万元。加上以前年度结余202272万元，年末滚存结余211418万元。

州本级社会保险基金收入149223万元，与向州人民代表大会报告的执行数相比增加3301万元。州本级社会保险基金支出141096万元，与向州人民代表大会报告的执行数相比增加1047万元。收支相抵，本年结余8127万元。加上以前年度结余137671万元，年末滚存结余145798万元。

2021年州本级一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算的预算数、决算数及其对比分析，详见州本级决算草案。草案在提请州人大常委会审查之前，已经审计局审计，并根据审计意见作了相应调整。

二、下一步财政重点工作安排

2021年以来，州财政局结合州人大有关方面和审计局提出的意见建议，坚持问题导向、目标导向，围绕更好配置财政资源、提高资金效益、提升政策效能、增强财政可持续性，全面加强预算编制、执行、绩效以及债务管理、财会监督等重点工作，为落实州委、州政府重大决策部署提供有力保障。同时也存在一些问题需要进一步研究解决。一是财政收入增收艰难。受财源结构单一、新的组合式减税降费减税降费及疫情等综合叠加影响，“十四五”期间新开工的重点项目对地方财政收入的拉动作用短期内难以显现。二是各类民生等重点领域支出保障任务重。巩固脱贫攻坚成果、政府债务还本付息、补齐各类民生短板、抓好“六稳”“六保”工作等重点刚性支出强度不减，财政支出压力前所未有。三是全州各级各部门上下“一盘棋”的思想树得还不够牢。因部分项目前期工作不到位，存在“资金等项目”“钱趴窝”等情况，项目主管单位和实施单位对项目进行监管和加快实施项目执行进度的责任意识还有待提高。四是地方政府债务风险不容忽视。全州已进入债务还本付息的高峰期，政府债务总量上升较快，地方政府债券利息快速增长，防范和化解地方政府债务特别是隐性债务风险的压力较大。五是预算编制不够科学、准确。部分单位在编制部门预算时仍然存在“基数+增长”思维模式，预算执行中“重资金、轻管理”，导致决算数据与年初预算数据的差异较大，部门结转结余资金较大。六是暂付款消化困难重重。在税收增长缓慢、土地出让金收入增收困难、债务还本付息压力逐年增大等制约之下，地方收入增长有限，可用财力不足，预算平衡难度持续增大，加上部分对外借款多次催收无果，财政暂付性款项消化工作面临极大压力。对于这些问题，我们必须高度重视，采取有力措施，认真研究解决。

（一）坚决扛起稳经济大盘政治责任，克服经济下行压力，抓好财政收入征管工作。科学研判年度收入预期，强化财税等部门沟通协作，坚持依法征收、应收尽收；不折不扣贯彻落实并宣传好增值税留抵退税等减税降费政策，增强市场活力，不断培育和壮大财源；高位推动，加大向上争取资金力度，多渠道多维度争取上级支持，督促项目主管部门认真做好项目前期准备工作，最大限度争取中央和省级在资金、政策和项目上对迪庆的支持。

（二）压实支出责任切实加快支出进度，尽快发挥财政资金利民效益。强化预算执行管理，客观分析、科学判断部门支出进度慢的主要原因、采取有效措施切实提高财政资金支出效率；加紧推进已纳入年度计划安排的重大工程建设，用好已下达的地方政府专项债券资金，尽快形成实物工作量；加大力度盘活财政存量资金，收回无需执行或不具备执行条件的项目资金，统筹用于重点领域和重点项目；建立“先有预算、再有指标、后有支出”“支出预算余额控制支出指标余额、支出指标余额控制资金支付”的控制机制，严禁超预算、无预算安排支出或开展政府采购，确保财政资金安全使用高效。

（三）全面贯彻落实好组合式税费支持政策。发挥财政、税务、人行建立留抵退税联合会商机制，各尽其职、各尽所能，做好信息互联互相互通，切实加快退税进度，切实发挥以减增效、以降培源；加强库款资金保障，确保退税资金及时退付，确保基层“三保”支出足额保障；加强退税风险防范，依法严惩偷税、骗税等行为。

（四）完善政策措施，兜牢兜实基本民生。认真贯彻落实《云南省缓解基层财政困难三年行动计划》并制定出台我州缓解基层财政困难三年行动计划；管好用好上级转移支付资金，全面总结分析并积极争取上级财政部门增收留用、高质量发展转移支付奖补等政策红利；持续加强乡镇财政公共服务能力提升专项行动，完善县乡财政管理体制，持续提升全州乡镇财政管理能力；尽力而为、量力而行，加强民生政策财政承受能力评估，推动建立民生支出清单管理制度，提高民生支出管理的规范性和透明度，增强民生政策可持续性。

（五）严守财经底线防，防范化解财政运行风险。扎实开展财经秩序专项整治行动，树牢财经纪律意识，严格执行各项财经法规和管理制度；强化预算约束，严格收支执行，加强财政暂付款项清理消化工作，规范政府采购行为；全面落实过紧日子要求，杜绝违规建设楼堂馆所、发放津贴补贴，不超出财政实际承受能力盲目铺摊子、上项目；依法落实到期法定债券偿还责任，把防范化解政府隐性债务风险作为重要的政治纪律和政治规矩，牢牢守住债务风险线；扎实做好审计查出问题整改工作，维护财经法纪的严肃性。

主任、各位副主任，各位委员：我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，全面落实中央、省、州各项工作部署，主动自觉接受州人大及其常委会监督，认真落实本次会议审议意见，扎实推进作风革命效能革命，积极发挥财政职能作用，主动担当，真抓实干，进一步加强预算执行管理，努力完成全年预算目标任务，扎实推进财政各项改革工作，以实际行动迎接党的二十大胜利召开。

以上报告，请予审查。

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