政府信息公开
迪庆州审计局：
2023年5至8月期间,迪庆州审计局对我院2022年度预算执行和其他财政财务收支及决算草案编制情况进行了审计调查。2023年8月30日，向我院反馈了《审计调查报告》（迪审办调报〔2023〕1号），审计调查报告共反馈四大项四个问题。按照审计报告工作要求，现将整改情况报告如下：
一、严格落实各项整改
院党组高度重视审计报告反馈问题，严格落实、即时推进整改工作。为确保整改工作到位到底、取得实效，逐条对照审计报告反馈问题制定整改措施、明确整改责任，细化明确工作要求、整改任务、分工和时限。
二、问题及整改情况
（一）预算编制和执行方面发现的问题
1.预算执行进度未达目标值。
整改情况：
加强目标任务管理和加快资金推进，制定改进措施，严格按照支出进度执行预算。
原因分析：由于预算支出进度慢，项目支出季度跟不上，导致支出季度未达到目标值。一是预算编制不科学、不合理。没有形成科学合理的预算流程，预算流程没有发挥预定的效果；二是项目管理不到位，缺乏有效的监督。监督体系不完整，对项目实施过程中的监督和控制不到位；三是政策变动和其他因素影响。（如：疫情影响，2022年未能开展铸牢中华民族共同体意识香格里拉论坛；审批权限上交省级后，2022年没有完成下半年期刊发行工作。）
改进措施：一是编制预算时根据单位职责职能，深入调查、汇总各科室材料，加强科学论证，科学研判项目可行性，规划重点项目，科学合理设置绩效目标，制定项目实施方案，做到一项目一方案，合理分配资金，明确第一季度的资金支出不少于25%、第二季度不少于50%、第三季度不少于75%、第四季度11月底不少于95%。使预算的编制更加科学合理。二是项目管理过程中在预算制定的基础上，制定详细的执行计划，明确任务时间节点和责任人，确保任务按时、按质、按量完成。三是建立完善绩效管理制度，加强组织领导，加强全程监督。分管领导作为项目督办人，做到全程参与和督查，实施事前编制绩效目标、事中绩效跟踪检查、事后进行绩效评价并对评价结果进行应用，使预算绩效管理形成良性闭环。在项目管理过程中，加强对项目的监督和控制，及时发现问题和解决问题，确保项目按照预算执行，提高预算执行率和资金使用效益。
（二）预算绩效管理方面的问题。
2.未建立绩效管理制度。
整改情况：
已整改。为规范会计核算，提高预算编制的科学性，进一步加强项目及资金的管理，提高资金的使用效益，结合单位实际建立完善预算绩效管理制度。
（三）国有资产管理方面问题。
3.固定资产管理不规范。
（1）固定资产管理系统中的资产信息，部分资产未明确使用部门、存放地点。
整改情况：
已整改。在固定资产管理系统中完善资产信息21条，补充完善使用部门和存放地点。
（2）部分闲置、淘汰的固定资产未及时办理处置报废手续。
整改情况：
已整改。经单位资产盘点清查后已淘汰无法使用的资产，按照《迪庆州州级行政事业单位国有资产处置管理办法》规定进行报废。
（3）部分资产分类错误。在规定资产“通用设备”中核算应纳入“无形资产”的财务软件。
整改情况：
已整改。在资产系统已按分类变动整改。
（四）其他方面的问题
4.会计核算不规范。
（1）会计核算不规范的问题。2022年1月份15号凭证1532.67元电费从取暖费列支；4944元维修（护）费从取暖费中列支等问题。
整改情况：
在以后会计核算中，一是严格按照《会计基础工作规范》、《政府会计准则》、《政府收支分类科目》的相关规定对账务进行规范、明细核算。二是加强院内预算管理，建立科学、合理的预算编制体系，从源头细化经济分类科目，严格按照预算管理规定经济分类科目进行细化列入相应的核算科目。
原因分析：一是单位没有专项的电费预算，也没有在人员经费中细化电费，且未安装供暖设备，取暖采用电器设备，因此，按照惯例，用取暖费支付了电费。二是因单位电路老化以及办公取暖设备损坏等产生的维修费同样从取暖费列支。
（2）费用报销审批手续不完整。2022年9月27号凭证支付期刊印刷费12000元，费用报销单上无分管领导审批签字。
整改情况：
已整改。支付此项费用已通过党组会讨论，附有党组会议纪要，第一时间补充完善分管领导签字。
（3）部分原始凭证不合规。报销差旅费9765.29元，其中3520元使用住宿单电子凭证作为入账依据；报销差旅费5790.55元，其中住宿费1260元使用住宿单电子凭证作为入账依据。
整改情况：
已整改。迪财库〔2020〕34号《关于深入推进预算单位差旅电子凭证网上报销改革的通知》要求在公务之家预订房间，但由于公务之家预订的住宿费，酒店无法提供发票，只能使用公务之家的电子入住凭证作为报销凭证依据。现已联系公务之家的客服，代开、补齐发票。在今后的出差中通过代开形式完善住宿发票。
（4）报销单内容填写不完整。2022年3月19号凭证报销公务接待费734元，接待人数6人，报销单未注明“陪同人数”，无法核实接待费用是否超标。
整改情况：
已整改。接待审批单没有注明陪同人数，但调研函里已明确了调研组成员6人，有具体的接待人员名字、职务，按照中央八项规定，10人以下陪同人员不超过3人，按照3人计算，接待费用未超标。为规范使用“三公”经费我院于2023年已完善经费支出的审批单据，审批单据里已明确填写陪同人数。在今后的工作中严格按照中央八项规定执行。
（5）部分合同签订不规范。2022年5月份22号凭证支付信息技术服务费2000元，签订《财务咨询合同》州藏学院未盖章签字，未署名合同签订日期。
整改情况：
已整改。第一时间补充完善合同相关信息。
三、下一步工作计划
下一步，我院将严格按照相关经费管理办法，严格财务支出工作，明确财务工作职责，在前期整改成果的基础上，做到整改措施科学合理、整改力度不减弱，确保将审计反馈的问题，高标准、高质量整改到位，持续推动审计整改各项工作取得新成效。
一是根据单位实际，按照国家有关法律法规，进一步完善单位内控管理制度，明确单位财务管理第一责任人，对单位的财务工作和资料的真实性、完整性负主要领导责任。明确财务人员的职责。
二是严格按照《会计基础工作规范》、《政府会计准则》、《政府收支分类科目》相关规定对账务进行规范核算，全面真实的反映单位财务收支情况。严格执行现行固定资产管理制度，规范资产的管理流程，进一步加强固定资产的管理，确保真实完整的反映单位的资产情况，杜绝再发生以上审计提出的问题。
三是不断强化部门预算管理办法，完善绩效管理工作。实行部门综合管理，编制预算时科学合理设置绩效目标、科学合理细化阶段性的资金需求量、科学合理安排支出。在预算执行过程中，严格按照预算支出进度积极组织项目实施，同时，加强预算绩效动态监控管理，及时跟踪项目进度，对预算执行差异及时分析成因和影响，对存在的具体问题采取科学措施来保证预算执行进度，促进预算绩效目标完成。提高资金使用效益。
迪庆藏族自治州藏学研究院
2023年10月9日
滇公网安备53342102000034