政府信息公开
中共迪庆州委政策研究室（改革办）
州审计局：
一、预算编制和执行方面发现的问题
1.未严格按照预算批复科目列支费用 48795元问题。（2021年迪财行〔2021〕5号批复差旅费35000元，其中用于支付订书费2977.2元、支付迪庆州深化改革工作宣传费5172.8元;批复公务接待费6000元，其中用于支付防盗门333.15元，金龙社区我为群众办实事费用1231.85元，补助工会经费4435元;批复会议费40000元，其中34645元用于支付迪庆州深化改革工作宣传费用。）
由于我室职能，产生的临时费用较多，未能按《迪庆州财政局关于印发迪庆州本级2021年部门预算和2021-2023年部门三年支出规划编制实施方案的通知》（迪财预〔2020〕143号）要求，做到应预算尽预算。下步，我室将严格按《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》和《云南省预算审查监督条例》的规定，严格支出用途使用资金。
2.以拨作支 110000元问题。（2021年5月拔付洛吉乡人民政府，洛吉村相关工作人员外出考察活动经费 50000元，会计核算直接做支出处理。凭证后仅附(迪政研〔2021〕11号)下拨资金通知，室务会议纪要、洛吉乡人民政府考察活动经费请示、洛吉村关于组织相关人员外出考察学习产业发展情况助推乡村振兴实施方案资料。12月支付洛吉党群活动室配套设施设备购置经费60000元,会计核算直接做支出处理，凭证后仅附请示及室务会议纪要。）
为了使脱贫攻坚和乡村振兴取得成效，我室经前期与挂包村充分对接，并根据脱贫攻坚深入挂包村开展定点帮扶工作，帮助研究解决实际问题，结合乡村振兴、“我为群众办实事”的相关要求，我室经召开室务会议研究决定，为挂包村解决洛吉村相关工作人员外出考察活动经费 50000元和洛吉党群活动室配套设施设备购置经费60000元。今后，我室严格按《云南省财政厅关于实施财政支出预算执行阶段考核的通知》(云财办〔2015〕88号)规定执行，杜绝此类问题再次发生。
二、决算草案编制方面发现的问题
3.在往来中核算收支，导致决算报表反映不实117917.87元问题。(2021年州人社局汇入的公益性岗位补贴22000元，列入“其他应付款-其他”核算;2021年支付公益岗工资95917.87 元，列入“其他应付款-其他”核算。)
由于我室财务人员对新政府会计制度理解不全，科目摆放不规范，下步我室将严格按新政府会计制度摆放科目,将各项收支全部纳入单位收支预算。
三、预算绩效管理方面发现的问题
4.未制定本部门预算绩效目标管理制度办法和内部规程州政研室未制定本部门预算绩效目标管理的制度办法和内部规程问题。
我室已制定《迪庆州委政策研究室（改革办）预算绩效目标管理办法》。
四、国有资产管理方面发现的问题
5.固定资产管理混乱，存在账、卡、实不符的情况问题。
(1)盘亏资产2539元。经实地盘点复印机、文件传真机等2项价值2539元资产未见实物。
经我室认真清查盘点，复印机1台经认真核对已找到实物，为盘亏的复印机，录入时名称没有表述清楚（图片附后）。1台２００７年购买的文件传真机因损坏不能使用，相关科室没有及时与财务沟通的情况下连同报废的其他电脑一起清理销毁。在以后的工作中，我室将按照固定资产相关管理办法严格固定资产的管理与销毁报废工作。
（2）盘盈资产取暖桌、碎纸机、多功能一体机、打印机等5项资产。
经认真核对，２０１９年机构改革过程中，我室购买的２台取暖桌，未及时入账固定资产（已整改：已经录入）。碎纸机1台是驻村工作队在洛吉乡洛吉村开展脱贫攻坚工作期间，因工作需要时驻村工作队员购买的，故未录入我室的固定资产。1台多功能一体机为盘亏的复印机，录入时名称没有表述清楚；打印机1台属我室原调研员和重寿同志的个人物品，退休后未带走，留存至我室。
五、其他方面发现的问题
6.会计核算不规范问题。
(1)经抽查，州委政研室存在未按实际发生经济业务进行会计核算的问题。如:2021年3月、11月支付电费计2553.14元，列邮电费支出;4月、6月支付电话费476.18元，列电费支出;4月份支付订书费5720元，列支印刷费支出；2021年收回错支国庆节工会会员慰问品费用3600元，账列其“他应付款”核算。
由于我室财务人员对新政府会计制度理解不全，科目摆放不规范，下步我室将严格按新政府会计制度摆放科目，杜绝此类问题再次发生。
(2)经抽查州委政研室存在费用列支依据不充分的问题。如:2021年3月12号凭证，支付网银费用200元，未附原始凭证;11月11号凭证，支付党建文化墙制作费7108元，未附相关合同作为原始凭证。（已整改）
7.不相容职务兼任的问题。州政研室会计、 出纳未分设，由同一人担任。（已整改：相关附件附后）
州委政策研究室（改革办）
2022年9月30日
滇公网安备53342102000034