2022年，开发财政局以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九届历次全会精神，按照云南省财政厅财政收支运行调度会议精神，面对复杂多变的严峻形势，围绕年初确定的收支目标，在州委州政府、区委区政府的正确领导下，我区财政采取积极的措施，积极组织财政收入，优化支出结构，深化财政体制改革，牢牢把握稳中求进工作总基调，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，积极致力于实现“收入精细化、支出规范化”，积极履行财政工作的职能和职责，不断完善财政体制，有力促进了全区经济的发展和社会的稳定，现将我区财政局2022年财政总决算情况分析如下：

一、财政收支运行情况

2022年我区一般公共预算总收入完成17583万元，对于本级：一般公共预算收入完成5014万元，上级补助收入6729万元、基金上级补助收入3万元、一般公共预算结余3054万元，基金预算结余3万元；财政总支出完成15347万元，其中：一般公共预算支出完成14308万元、上解支出1039万元。全区财政收入实现稳步增长，经济社会发展重点支出得到切实保障。

（一）一般公共预算执行情况

1.一般公共预算收入执行情况。

2022年我区一般公共预算总收入完成17583万元,比上年同期的24548万元，下降28.37%，一般公共预算本级收入完成5014万元，比上年同期8435万元减收3421万元，同比下降40.56%，完成年度目标任务的57.71%。

按税种看：

（1）税收收入完成4401万元，完成年初预算的54.69％，同比减收3401万元，下降43.59%，具体完成情况：

——增值税完成2776万元，较上年减收3115万元，下降52.88%；

——企业所得税完成290万元，较上年增收188万元，增长184%；

——个人所得税完成264万元，较上年减收25万元，下降8.65%；

——资源税完成12万元，较上年减收22万元，下降64.71%；

——城市维护建设税完成479万元，较上年减收281万元，增长36.97%；

——房产税完成201万元，较上年减收48万元，下降19.28%；

——印花税完成286万元，较上年减收30万元，下降9.49%；  

——城镇土地使用税完成50万元，较上年减收49万元，下降49.49%；

——土地增值税完成-1万元，较上年减收14万元，下降108%；

——车船税完成1万元，去年车船税未入库；

——契税完成35万元，较上年增收2万元，增长6.06%；

——环境保护税完成8万元，较上年减收3万元，下降27.27%。

（2）非税收入完成613万元，完成年初预算的95.63％。较上年减收20万元，下降3.16%，占一般公共预算收入的12.23%，具体完成情况：

——专项收入完成288万元，较上年减收167万元，下降57.99%;

——行政事业性收费收入完成26万元，较上年增收20万元，增长333%；

——罚没收入完成77万元，较上年增收44万元，增长133%;

——国有资源有偿使用收入完成88万元，较上年增收28万元，增长46.67%。

——国内捐赠收入完成4万元，去年未有此项收入；

——政府住房基金收入130万元，较上年增收51万元，增长65.38%。

2.一般公共预算支出执行情况

一年来，我局按照坚持量力而行、量入而出的要求和有保有压的用款原则，积极调整优化支出结构，确保工资正常发放和机构正常运转的支出需要，集中财力保障了重点支出的需要，重点保障了支农、社保资金的需要，大力支持教育、卫生、城市建设等社会事业发展。全区地方一般公共预算支出14308万元，同比减支 751万元，下降4.99％，完成年初预算的92.25%。地方公共财政预算支出具体项目如下：

——一般公共服务支出1291万元，减支10万元，比上年下降0.77％；

——公共安全支出418万元，增支29万元，比上年增长7.46％；

——教育支出1275万元，增支87万元，比上年增长7.32％；

——科学技术支出243万元，增长95万元，比上年增长64.19％；

——文化体育与传媒支出17万元，增支5万元，比上年增长41.67％；

——社会保障和就业支出902万元，增支198万元，比上年增长28.13％；

——卫生健康支出383万元，增支84万元，比上年增长28.09％；

——节能环保支出1508万元，减支509万元，比上年下降25.24％；

——城乡社区支出849万元，减支1936万元，比上年下降69.52％；

——农林水支出310万元，增支34万元，比上年增长12.32％；

——交通运输支出86万元，去年未有此项收入；

——资源勘探信息等支出完成5053万元，增支796万元，比上年下降18.70％；

——商业服务业等支出75万元，增支74万元，比上年增长740％；

——自然资源海洋等气象支出1万元，去年未有此项支出；

——住房保障支出425万元，增支206万元，比上年增长48.47%;

——灾害防治及应急管理支出666万元，增支307万元，比上年增长85.52％；

——债务付息支出806万元，减支53万元，比上年下降6.17％；

（二）政府性基金收支执行情况

2022年度，我区没有政府性基金收入，政府性基金支出2万元，同比增增长0％。

（三）财政预算执行结果 

我区地方一般公共预算本级收入5014万元；上级补助收入6729万元，其中专项转移支付收入1735万元，一般转移性支付收入4910万元，返还性收入84万元；上年结余收入4817万元（结转下年支出）；地方一般公共预算本级支出14308万元；上解支出1039万元。

二、财政收支分析

2022年我区一般公共预算总收入完成17583万元,比上年同期的24548万元，下降28.37%，一般公共预算本级收入完成5014万元，比上年同期8435万元减收3421万元，同比下降40.56%。减收的原因是截止2022年我区增值税留抵退税省级以下调库以及增值税留抵退税1149万元，同时2022年辖区内重点税源企业迪庆福兴商贸以及华致酒行连锁管理股份有限公司由于经营状况的变化，导致入库数较去年同期下降，同时迪庆经济开发区润泽商贸商行于2021年底注销，无相关税费的缴纳，以上原因导致我区2022年一般公共预算本级收入累计完成数小于上年同期。

全区地方一般公共预算支出14308万元，同比减支 751万元，下降4.99％，完成年初预算的92.25%，下降的原因是2021年开发区城建局支出开发区木碧湾片区污水处理厂及配套管网建设工程项目资金1910万元上级补助资金，而本年度没有相应的上级补助资金，其余零星支出存在差异导致本年度支出实际完成数较上年小。

三、2022年度工作开展情况及取得的成效

（一）培植财源，加强征管。

坚持以组织收入为中心，积极作为，狠抓财源建设和收入组织，围绕全年收入目标任务，早谋划、早布置、早落实，更进一步深化、细化工作方法和措施，对税源企业进行全面梳理，主动协同税务部门、企业做好相关收税工作，确保应收尽收，以保障支出的需要。

（二）全力争取上级资金，保障全区发展需求。

有针对性地上报项目，有效提高项目、资金争取的成功率。同时，积极向上反映我区财政困难、民生工程项目等情况，争取上级进一步加大对我区的转移支付支持力度。今年，上级共下达我区一般性转移支付资金4910万元，专项转移支付1735万元，有效地促进了我区经济社会的发展和各项事业的进步。

(三)优化支出结构，增强财政保障能力

1.“保工资、保运转、保民生、促发展”。严格执行年初预算，保障财政供养人员工资正常发放及政府正常运转。为切实保障各项重点支出的需要，千方百计筹措资金，及时拨付民生项目资金和重点项目资金，保障教育、疫情资金、社会保障和就业等方面的民生支出。

2.盘活财政存量资金管理。严格落实各项财政存量资金管理办法，对各部门的结余存量资金严格按照财经法规进行收回，由财政统一统筹，提高财政资金使用效率；

3.国库集中支付改革。为强化预算执行监督，规范预算单位财务核算，我区行政事业单位的帐务由开发区会计核算中心统一核算，区内预算单位国库集中支付覆盖率达到100%，通过国库集中支付系统来监管各预算单位资金使用动向，全面掌握预算单位的会计信息，从而在制度和源头上防止和治理腐败。

4.积极推进收付实现制核算，为真实客观反映本年度我区支出情况，同时按照上级财政决算布置要求，对部门年底尚未支完的指标应收尽收，不再进行权责发生制列支。

（四）稳步推进财政决算、部门预、决算公开工作

按上级部门统一部署，会同预算及相关预算单位，做好区内本级财政决算、部门预、决算公开工作及“三公”经费公开工作。

（五）加强直达资金监管，发挥资金使用效益

     2022年度，州财政继续加大对我区直达资金的调拨力度，我区直达资金主要用于生均公用经费、城乡困难群众救助等民生领域，我区财政由于机制体制特殊，没有直达资金监控平台，但在直达资金下达、使用、支付等过程中，协同部门加强对直达资金的监管，确保专款专用，充分发挥直达资金使用效益。

四、财政工作存在的问题

一是完成收支任务的难度大。收入方面，由于我区产业基础薄弱，税源结构单一，受经济持续下行的影响，我区骨干企业生产经营困难、成本倒挂，重点项目开工不足和投资强度减弱、国家政策性和结构性减税力度加大等多种困难叠加交织，税收收入增速放缓，完成年初财税收入仍存在困难和挑战；支出方面，财政自给率低，财政支出对上级的依赖度高，正常调资、效能奖等刚性支出较多，可用财力增量难抵支出增量，且支出结构调整的空间极为有限，财政预算难度大。

二是财政管理工作还存在一些薄弱环节。从近年来审计部门对我区使用财政资金的审计情况来看，财政管理还存在一些薄弱环节，特别是预算管理、财务管理等方面还有一定差距，财政资金“跑冒滴漏”甚至被侵占挪用等问题时有发生。

三是财政干部队伍建设有待进一步加强。按照建立现代财政制度的要求，财政干部队伍的思想政治素质、业务水平等方面还有一定差距，面对新常态无所适从、心中无底、不会为不敢为等问题依然存在。

四是由于开发区机制体制的特殊并且目前处于优化升级阶段，财政管理绩效评价工作、直达资金监控平台等工作未能完全开展，一定程度上影响了财政工作的质量。

五、2023年工作计划

（一）以组织收入为核心，强化税费征管，培植壮大财源，全力完成全年收入任务。

一是围绕年初收入增长目标，关注新经济形势、经济政策对我区财政运行的影响，增强分析问题、解决矛盾的能力，克服不利因素，多渠道筹措资金，加快政府性投资在建项目的进程，配合项目的推进，加快城镇基础设施建设，努力通过投资带动相关税收增长，夯实财政增收基础。二是加强部门协作，加强对重点税源监控，抓好收入监管。加大税收和地方非税收入的征管力度，挖掘增收潜力，做到依法征收、应收尽收，努力完成全年财政收入目标。三是充分发挥财政职能，服务好开发区招商引资工作，大力培植开发区新增税源点，增加开发区税收增长点，尽全力组织财税收入，为完成年度财税收入目标任务奠定基础。四是积极向上级争取政策资金支持。在协调关系基础上，提高政策敏感度，把握上级财政及有关部门支出的政策动向，配合相关部门积极立项，将准备工作做实，争取项目、资金支持，增强地方财力，为发展我区经济提供资金补充。

（二）落实资金，兑现政策，切实提高民生保障水平。

一是保障工资和基本运转，牢固树立厉行节约的思想，大力压缩一般性支出；二是倾斜民生投入，保障教育、科技、文化、卫生及社会保障事业发展；三是科学筹集资金，集中财力保重点、办大事，落实重点工作资金，保障重点领域投入。切实加快支出进度，加强支出监管，将财力用于满足社会公共需要和民生保障事业，促进社会事业健康发展，确保全年支出目标实现。

(三）进一步提高财政管理水平。

一是盘活用好财政存量资金。要加大一般公共预算结转结余资金统筹使用力度，收回资金的项目需在以后年度继续实施的，应作为新的预算项目，按照预算管理程序重新申请和安排。要建立健全财政存量资金与预算安排统筹结合的机制，对上年末财政存量资金规模较大的部门，将适当压缩下年度财政预算安排规模。

二是加快支出进度，确保重点支出需要。加快预算执行进度，各预算单位要充分认识到加快预算执行进度的重要性和必要性，把抓支出工作摆在更加重要位置，加快财政支出效率。

（四）深化改革，强化监督，不断加强财政管理水平。

一是深化财政改革。完善部门预算改革，严格收支两条线管理，全面推进非税收入管理改革，进一步深化国库集中支付改革和政府采购工作。二是强化财政监督。建立健全覆盖财政资金运行全过程的监督管理机制，促进监管融合，保障资金安全高效。三是运用财政一体化平台，加强财政应用系统的推广，为财政管理规范化、科学化、精细化提供技术支撑。四是认真贯彻执行厉行节约的有关规定，确保一般性支出实现零增长。五是加强财政资金的监督检查，外部监督和内部监督相结合的方式，使有限资金发挥最大的效益。

（五）改进作风，优化环境，有效展现财政良好形象。

在来年的工作中继续加强党风廉政建设工作落实，一是加强干部教育培训，提高队伍的业务和理论知识水平，用新知识、新观念、新办法解决财政改革和发展中的困难、问题。二是开展作风效能建设，转变干部职工工作作风，提高工作效率，把执政、理财行为转化为为民服务的具体行动，围绕财政中心工作，服务全区经济建设大局。三是加强自主学习，打造一支思想过硬、业务精通、作风优良、清正廉洁的财政干部队伍。

2022年度开发区总决算公开表.xls