州财政局：

2021年是中国共产党百年华诞，是“两个一百年”的历史交汇点，是全面建设社会主义现代化国家的新征程，开发财政局全面贯彻党的十九届六中全会精神，按照云南省财政厅财政收支运行调度会议精神，面对复杂多变的严峻形势，围绕年初确定的收支目标，采取积极的措施，牢牢把握稳中求进工作总基调，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，精准应对疫情影响，我区财政积极组织财政收入，优化支出结构，深化财政体制改革，致力于实现“收入精细化、支出规范化”，积极履行财政工作的职能和职责，不断完善财政体制，有力促进了全区经济的发展和社会的稳定，现将我区财政局2021年财政总决算情况分析如下：

一、财政收支运行情况

2021年我区财政总收入完成24548万元。其中：本级一般公共预算收入完成8435万元，上级补助收入7210万元、基金上级补助收入53万元、一般公共预算结余4078万元，基金预算结余2万元；财政总支出完成15830万元，其中：一般公共预算支出完成15059万元、上解支出771万元。全区财政收入实现稳步增长，经济社会发展重点支出得到切实保障。

（一）一般公共预算执行情况

1.一般公共预算收入执行情况。

2021年我区财政总收入完成24548万元,比上年同期的16762万元，增长46.45%，地方公共财政预算收入完成8435万元，比上年同期6402万元增收2033万元，同比增长31.76%，完成年度目标任务的128%。

按税种看：

（1）税收收入完成7802万元，完成年初预算的133％，同比增收2121万元，增长37.33%，具体完成情况：

——增值税完成5891万元，较上年增收1764万元，增长43%；

——企业所得税完成102万元，较上年增收326万元，增长146%；

——个人所得税完成289万元，较上年增收76万元，增长36%；

——资源税完成34万元，较上年减收21万元，下降162%；

——城市维护建设税完成760万元，较上年增收191万元，增长34%； 

——房产税完成249万元，较上年增收50万元，增长25%；

——印花税完成316万元，较上年增收63万元，增长25%；      

——城镇土地使用税完成99万元，较上年增收17万元，增长21%；

——土地增值税完成13万元，较上年减收7万元，下降35%；

——契税完成33万元，较上年减收23万元，下降41%；

——环境保护税完成11万元，较上年减收2万元，下降15%。

（2）非税收入完成633万元，完成年初预算的86.12％。较上年减收88万元，下降12.21%，占公共财政预算收入的7.50%，具体完成情况：

——专项收入完成455万元，较上年增收116万元，增长34%;

——行政事业性收费收入完成6万元，较上年减收9万元，下降60%；

——罚没收入完成33万元，较上年减收49万元，下降60%;

——国有资源有偿使用收入完成60万元，较上年增收24万元，增长67%。

——政府住房基金收入79万元，较上年减收98万元，下降55%。

2.一般公共预算支出执行情况

一年来，我局按照坚持量力而行、量入而出的要求和有保有压的用款原则，积极调整优化支出结构，确保工资正常发放和机构正常运转的支出需要，集中财力保障了重点支出的需要，重点保障了支农、社保资金的需要，大力支持教育、卫生、城市建设等社会事业发展。全区地方一般公共预算支出15059万元，同比减支 10340万元，下降40.71％，完成年初预算的57.56%。地方公共财政预算支出具体项目如下：

——一般公共服务支出1301万元，减支43万元，比上年下降3.20％；

——公共安全支出389万元，减支246万元，比上年下降38.74％；

——教育支出1188万元，增支42万元，比上年增长3.66％；

——科学技术支出148万元，减支81万元，比上年下降35.37％；

——文化体育与传媒支出12万元，减支35万元，比上年下降74.47％；

——社会保障和就业支出704万元，减支109万元，比上年下降13.41％；

——卫生健康支出299万元，减支28万元，比上年下降8.56％；

——节能环保支出2017万元，增支2003万元，比上年增长14307.14％；

——城乡社区支出2785万元，减支5423万元，比上年增长66.07％；

——农林水支出276万元，减支721万元，比上年增长72.39％；

——资源勘探信息等支出完成4257万元，减支1139万元，比上年下降21.11％；

——商业服务业等支出1万元，减支18万元，比上年下降94.74％；

——住房保障支出219万元，增支6万元，比上年增长2.82%;

——金融支出85万元，上年没有发生金融支出。

——灾害防治及应急管理支出359万元，增支175万元，比上年增长95.11％；

——其他支出160万元，增支100万元，比上年增长166.67%；

——债务付息支出859万元，增支147万元，比上年增长20.65％；

（二）政府性基金收支执行情况

2021年度，我区没有政府性基金收入，政府性基金支出51万元，同比增支2万元，增长4.08％。

（三）财政预算执行结果 

我区地方公共财政预算收入8435万元；上级补助收入7210万元，其中专项转移支付收入4855万元，一般转移性支付收入2271万元，返还性收入84万元；上年结余收入4015万元（结转下年支出）；地方公共财政预算支出15059万元；上解支出771万元。

二、财政收支分析

2021年我区财政总收入完成24548万元，比上年同期的16762万元增收7786万元，同比增收46.45%，地方公共财政预算收入完成8435万元，比上年同期6402万元增收2033万元，同比增长31.76%。增收的原因本年度我区经济形势转好，除少数税种外我区各项税种都比往年有所回升，尤其是我区重点税源企业迪庆福兴商贸有限公司本年度老酒收购业务经营良好，导致我区增值税和契税较上年度增加较多。

全区地方一般公共预算支出15059万元，同比减支 10340万元，下降40.71％，完成年初预算的57.56%，下降的原因一是是2020年度上级专项转移支付较2021年度多，2020年度迪庆州财政局拨付给我区财政开发区松园桥至拉玛落二级公路以及开发区礼仁大桥建设债券资金5000万元、龙洞河至鲁礼型水源骨干工程专项资金6698万元，而2021年度没有相应的上级补助资金；二是2020年度我区支出采取权责发生制列支，而2021年度为更客观地反映我区支出情况，采用收付实现制核算。以上两方面原因，导致我区本年度支出较上年度减少。

三、2021年度工作开展情况及取得的成效

（一）培植财源，加强征管。

坚持以组织收入为中心，积极作为，狠抓财源建设和收入组织，围绕全年收入目标任务，早谋划、早布置、早落实，更进一步深化、细化工作方法和措施，对税源企业进行全面梳理，主动协同税务部门、企业做好相关收税工作，确保应收尽收，以保障支出的需要。

（二）全力争取上级资金，保障全区发展需求。

有针对性地上报项目，有效提高项目、资金争取的成功率。同时，积极向上反映我区财政困难、民生工程项目等情况，争取上级进一步加大对我区的转移支付支持力度。今年，上级共下达我区一般性转移支付资金2271万元，专项转移支付4855万元，有效地促进了我区经济社会的发展和各项事业的进步。

(三)优化支出结构，增强财政保障能力

1.“保工资、保运转、保民生、促发展”。严格执行年初预算，保障财政供养人员工资正常发放及政府正常运转。为切实保障各项重点支出的需要，千方百计筹措资金，及时拨付民生项目资金和重点项目资金，保障教育、疫情资金、社会保障和就业等方面的民生支出。

2.盘活财政存量资金管理。严格落实各项财政存量资金管理办法，对各部门的结余存量资金严格按照财经法规进行收回，由财政统一统筹，提高财政资金使用效率；

3.国库集中支付改革。为强化预算执行监督，规范预算单位财务核算，我区行政事业单位的帐务由开发区会计核算中心统一核算，区内预算单位国库集中支付覆盖率达到100%，通过国库集中支付系统来监管各预算单位资金使用动向，全面掌握预算单位的会计信息，从而在制度和源头上防止和治理腐败。

4.积极推进收付实现制核算，为真实客观反映本年度我区支出情况，同时按照上级财政决算布置要求，对部门年底尚未支完的指标应收尽收，不再进行权责发生制列支。

（四）稳步推进财政决算、部门预、决算公开工作

按上级部门统一部署，会同预算及相关预算单位，做好区内本级财政决算、部门预、决算公开工作及“三公”经费公开工作。

（五）加强直达资金监管，发挥资金使用效益

     2021年度，州财政继续加大对我区直达资金的调拨力度，我区直达资金主要用于生均公用经费、城乡困难群众救助等民生领域，我区财政由于机制体制特殊，没有直达资金监控平台，但在直达资金下达、使用、支付等过程中，协同部门加强对直达资金的监管，确保专款专用，充分发挥直达资金使用效益。

四、财政工作存在的问题

一是完成收支任务的难度大。收入方面，由于我区产业基础薄弱，税源结构单一，受经济持续下行的影响，我区骨干企业生产经营困难、成本倒挂，重点项目开工不足和投资强度减弱、国家政策性和结构性减税力度加大等多种困难叠加交织，税收收入增速放缓，完成年初财税收入仍存在困难和挑战；支出方面，财政自给率低，财政支出对上级的依赖度高，正常调资、效能奖等刚性支出较多，可用财力增量难抵支出增量，且支出结构调整的空间极为有限，财政预算难度大。

二是财政管理工作还存在一些薄弱环节。从近年来审计部门对我区使用财政资金的审计情况来看，财政管理还存在一些薄弱环节，特别是预算管理、财务管理等方面还有一定差距，财政资金“跑冒滴漏”甚至被侵占挪用等问题时有发生。

三是财政干部队伍建设有待进一步加强。按照建立现代财政制度的要求，财政干部队伍的思想政治素质、业务水平等方面还有一定差距，面对新常态无所适从、心中无底、不会为不敢为等问题依然存在。

四是由于开发区机制体制的特殊并且目前处于优化升级阶段，财政管理绩效评价工作、直达资金监控平台等工作未能完全开展，一定程度上影响了财政工作的质量。

五、2022年工作计划

（一）以组织收入为核心，强化税费征管，培植壮大财源，全力完成全年收入任务。

一是围绕年初收入增长目标，关注新经济形势、经济政策对我区财政运行的影响，增强分析问题、解决矛盾的能力，克服不利因素，多渠道筹措资金，加快政府性投资在建项目的进程，配合项目的推进，加快城镇基础设施建设，努力通过投资带动相关税收增长，夯实财政增收基础。二是加强部门协作，加强对重点税源监控，抓好收入监管。加大税收和地方非税收入的征管力度，挖掘增收潜力，做到依法征收、应收尽收，努力完成全年财政收入目标。三是充分发挥财政职能，服务好开发区招商引资工作，大力培植开发区新增税源点，增加开发区税收增长点，尽全力组织财税收入，为完成年度财税收入目标任务奠定基础。四是积极向上级争取政策资金支持。在协调关系基础上，提高政策敏感度，把握上级财政及有关部门支出的政策动向，配合相关部门积极立项，将准备工作做实，争取项目、资金支持，增强地方财力，为发展我区经济提供资金补充。

（二）落实资金，兑现政策，切实提高民生保障水平。

一是保障工资和基本运转，牢固树立厉行节约的思想，大力压缩一般性支出；二是倾斜民生投入，保障教育、科技、文化、卫生及社会保障事业发展；三是科学筹集资金，集中财力保重点、办大事，落实重点工作资金，保障重点领域投入。切实加快支出进度，加强支出监管，将财力用于满足社会公共需要和民生保障事业，促进社会事业健康发展，确保全年支出目标实现。

(三）进一步提高财政管理水平。

一是盘活用好财政存量资金。要加大一般公共预算结转结余资金统筹使用力度，收回资金的项目需在以后年度继续实施的，应作为新的预算项目，按照预算管理程序重新申请和安排。要建立健全财政存量资金与预算安排统筹结合的机制，对上年末财政存量资金规模较大的部门，将适当压缩下年度财政预算安排规模。

二是加快支出进度，确保重点支出需要。加快预算执行进度，各预算单位要充分认识到加快预算执行进度的重要性和必要性，把抓支出工作摆在更加重要位置，加快财政支出效率。

（四）深化改革，强化监督，不断加强财政管理水平。

一是深化财政改革。完善部门预算改革，严格收支两条线管理，全面推进非税收入管理改革，进一步深化国库集中支付改革和政府采购工作。二是强化财政监督。建立健全覆盖财政资金运行全过程的监督管理机制，促进监管融合，保障资金安全高效。三是运用财政一体化平台，加强财政应用系统的推广，为财政管理规范化、科学化、精细化提供技术支撑。四是认真贯彻执行厉行节约的有关规定，确保一般性支出实现零增长。五是加强财政资金的监督检查，外部监督和内部监督相结合的方式，使有限资金发挥最大的效益。

（四）改进作风，优化环境，有效展现财政良好形象。

在来年的工作中继续加强党风廉政建设工作落实，一是加强干部教育培训，提高队伍的业务和理论知识水平，用新知识、新观念、新办法解决财政改革和发展中的困难、问题。二是开展作风效能建设，转变干部职工工作作风，提高工作效率，把执政、理财行为转化为为民服务的具体行动，围绕财政中心工作，服务全区经济建设大局。三是加强自主学习，打造一支思想过硬、业务精通、作风优良、清正廉洁的财政干部队伍。

                                                                                                        开发区财政局    

                                                                                                     2022年10月13日                      

开发区财政局公开情况.docx

202210091038_2021年财政总决算报表_生成表.xls