中国共产党迪庆藏族自治州委员会党校部门整体支出绩效自评报告

根据《云南省财政厅关于印发〈云南省省级部门财政支出绩效自评暂行办法〉的通知》（云财预〔2016〕98号）、《云南省财政厅关于印发    <云南省省级财政支出预算绩效评价操作规程（试行）>     的通知》（云财评审〔2016〕39号）、《关于开展州本级2017年度预算绩效自评工作有关事项的通知》（迪财预〔2018〕81号），中国共产党迪庆藏族自治州委员会党校（以下简称“迪庆州委党校”）对2017年部门整体支出组织开展绩效自评工作。现将评价情况报告如下：    

一、部门基本情况

（一）部门概况

中国共产党迪庆藏族自治州委员会党校（迪庆州民族干部学校、迪庆州社会主义学校、迪庆州行政学院），属州委主管领导下的干部教育部门，承担着全州干部培训轮训和社科研究任务，按州委部署主要培训科级以上党政领导干部中青年干部、少数民族干部并开展各类专题培训和研讨，并围绕州委州政府中心工作进行专题调研，提供决策参考和依据。

1.机构人员情况

2017年度部门在职人数31人，其中：管理人员6人，专业技术人员21人，工勤人员4人。单位编制人数为40人，2017年部门在职人员控制率为77.5%。

2.主要职能

迪庆州委党校的主要职责是：

(1) 培训轮训迪庆州各级党员领导干部及后备干部；

(2) 承办州委干教委决定举办的各类专题研讨班；

(3) 围绕州内、州外出现的新情况新问题开展科学研究，承担州党委下达的调研任务，推进理论创新；

(4) 针对改革开放和社会主义现代化进程中的重大理论和现实问题。开展马克思主义中国化最新成果的理论宣传，开展党的路线、方针、政策的宣传；

(5) 开展决策咨询工作，为州委、州政府提供决策咨询服务。

（二）部门绩效目标的设立情况

2017年迪庆州委党校共提出以下几个工作目标：

1. 切实做好习近平总书记系列重要讲话、十八届六中全会、党的十九大精神的学习贯彻和宣传，按照州委要求，积极办好各类培训班；

2. 着力提高办学质量和水平。借助“科研质量提高年”活动的平台，牢牢抓住办学质量这个根本，突出重点，攻克难点，务必在完善教学内容、创新培训方式方法、按需培训等方面取得新突破；

3. 积极探索后勤服务的管理方法，拓宽教育培训渠道，把学员楼和食堂充分利用好；

4. 继续抓好学校科研工作。继续支持教师下基层调查研究，抓好师资培训工作；

5. 围绕州委、州政府中心工作，积极完成好州委、政府安排的工作任务；

6. 继续抓好单位意识形态工作、“平安单位”建设、党风廉政建设和老干部走访慰问工作；

7. 抓好制度建设，进一步规范学校的各项规章制度。

（三）部门整体收支情况

1.年初预算

根据《迪庆州财政局关于2017年部门预算的批复》（迪财教〔2017〕10号），2017年迪庆州委党校总收入为739.61万元，均为公共财政预算收入；2017年部门预算总支出739.61万元，其中基本支出713.61万元，占总支出的96.48%，项目支出26万元，占总支出的3.52%，主要用于教师培训、调研、图书购置及《迪庆州情研究》的出版费等。

2.年终决算

（1）收入情况

2017年迪庆州委党校全年收入1,412.37万元，其中财政拨款收入1,316.64万元，其他收入95.73万元。财政拨款收入包括年初预算数739.61万元，预算调整577.03万元，调整的主要原因是：2017年职工工资福利支出增加和财政拨款增加。

（2）支出情况

2017年迪庆州委党校支出1,105.85万元，其中：基本支出936.54万元（占总支出84.69%），项目支出169.31万元（占总支出15.31%）。

基本支出936.54万元中，人员经费887.98万元（占比94.81%），日常公用经费48.56万元（占比5.19%）。项目支出全部为行政事业类支出。

（四）部门预算管理制度建设情况

迪庆州委党校按照相关法律法规，结合自身实际，制定了《中共迪庆州委党校财务管理制度》，对预决算管理、资金管理、差旅费管理、财产物资管理等进行规定；严格按照财经纪律规范使用财政资金，做到资金的使用均有完整的审批程序，并实行专人管理、专账核算、专款专用原则，资金管理情况较好。2017年预算绩效管理制度尚未健全，缺少专项资金管理办法及绩效跟踪管理办法，内控制度、固定资产管理制度不完善。

二、绩效自评工作情况

（一）绩效自评目的

通过开展部门整体支出绩效自评，从整体上提升预算绩效管理工作水平，加强财政支出管理，强化支出责任，规范资金管理行为，提高财政资金使用效益，保障更好地履行职责。

（二）自评指标体系

迪庆州委党校在认真学习省财政厅下发的《部门整体支出绩效评价共性指标体系框架》的基础上，充分考虑部门职能职责，切合实际，建立了《中国共产党迪庆藏族自治州委员会党校2017年部门整体支出绩效自评指标体系评分表》。为了体现评价结果的公平性和科学性，本次自评的指标体系经过各科室充分的讨论以及分析，并根据相关意见进行修改完善形成本次评价的评分体系。指标体系的构成内容主要有：一级指标4个，包括投入、过程、产出和效果；二级指标9个，包括目标设定、预算配置、预算执行、预算管理、资产管理、职责履行、社会效益、可持续影响和满意度；三级指标30个，主要是二级指标的细化和量化，其中：共性指标19个，个性指标11个。指标体系的具体内容详见附件1（中国共产党迪庆藏族自治州委员会党校2017年部门整体支出绩效自评指标体系评分表）。

（三）自评组织过程

1.前期准备

为了顺利推进部门自评工作，我单位成立自评工作组，由行政科牵头，组织各相关部门（室）开展绩效自评工作，并邀请相关专家对部门整体支出绩效自评工作进行业务协助。

2.组织实施

本次部门整体支出绩效自评采用了审阅项目资料、问卷调查、对比分析、定量与定性分析、综合评判相结合的绩效评价方法，并本着遵循“定量为主，定性为辅”的原则开展自评工作。

为构建切合实际、可操作、客观公正的绩效自评指标体系，绩效自评工作组在学习相关文件精神、收集基础资料、分析相关要求的基础上，制定出2017年度部门整体支出绩效自评指标体系。制定出的指标体系充分征求了各相关科室意见，并经沟通讨论后基本达到了评价指标全面、评价要点切合实际、评分标准有据可依、评价操作可行的要求。

为圆满完成本次绩效自评工作，绩效自评工作组明确了相关绩效自评进度要求:

1.2018年7月10日前下发绩效自评通知；

2.2018年7月25日前完成部门绩效自评，并形成部门整体支出的绩效自评报告和绩效自评表；

3.2018年7月30日前完成自评成果上报。财务部将部门整体支出绩效自评成果提交部门领导审定后报州财政局。

三、评价情况分析及综合评价结论

我单位绩效自评工作组按照《云南省财政厅关于印发云南省省级部门财政支出绩效自评暂行办法的通知》（云财预〔2016〕98号）的要求进行自评，2017年部门整体支出绩效自评综合得分为87.42分，等级为“良好”。

具体指标情况分析如下：

（一）投入情况分析

目标设定方面：绩效目标合理，根据部门的职能职责及年度计划制定目标，但部门设定的部分目标难以考核，指标未量化。

预算配置方面：配置合理，基本支出预算能够保障机构正常运转，人员支出、公用经费支出均未超预算。部门对人员成本、“三公经费”方面控制程度较严，履行主要职责和完成重点任务的保障程度较高。

（二）过程情况分析

预算执行方面：预算执行的结果相对较好，年初预算的执行进度已达到财政要求，仅追加预算的部分未在11月底之前完成因其资金文件下达时间为2017年12月11日。2017年末存在部分结转资金，因资金到位时间滞后；公用经费、“三公经费”控制良好，政府采购执行率较高为99.76%。

预算管理方面：部门制定了相关制度对预决算管理、资金管理、差旅费管理、财产物资管理等进行规定，但缺少绩效跟踪制度和专项资金管理办法；资金使用合规，重大开支经过评估论证；预算管理基础数据信息和会计信息真实、完整、准确；预决算信息公开及时合规。

资产管理方面:资产管理制度不健全。资产管理部门与使用部门未完全建立联动机制，不能随时掌握固定资产的使用状况且未每年进行固定资产的全面盘点。

（三）产出情况分析

培训方面，2017年我单位开展培训36期，培训人数达4600人，培训完成情况较好；调研及发表论文方面，2017年我单位开展调研次数22次共计47人次，并据此发表论文11篇；外派教师到各部门宣讲，有力推进全州学习十八届六中全会精神、党的十九大精神等；2017年出版《迪庆州情研究》册数完成率较高。

（四）效果情况分析

通过部门开展培训、调研等活动，提干人数增长率达30%，同时我部门出具的调研报告被州政府引用的次数达2次；工作人员认为部门开展培训活动对提升党员干部的综合素质能力有较大的影响力。

满意度方面，自评工作小组为了更客观公正地进行绩效自评，针对单位内部职工设计了调查问卷，就部门经费保障程度、后勤服务、科研项目管理、培训、制度建设及培训影响力等方面调查其满意度。一共发放31份调查问卷，收回31份，满意度为100%。调查问卷结果显示，单位职工对部门经费保障程度、后勤服务、科研项目管理、培训、制度建设及培训影响力等方面满意度较高。

四、存在的问题和整改情况

（一）存在问题

1.预算管理制度及内控制度尚未健全

迪庆州委党校已制定财务管理规定，对资金管理、财产物资管理等进行严格规定，但在预算申报和管理方面的制度还是有所欠缺，尚未制定绩效跟踪制度及专项资金管理办法，一定程度上影响了预算申报质量及预算执行过程的监督管理质量。

固定资产管理制度不健全，未对固定资产盘点、报废等作出详细规定，固定资产制度不健全可能会导致固定资产管理无章可循。

2017年虽制定了内控制度，但是该内控制度尚不健全。内控管理涉及单位的方方面面，其制度不健全，可能影响财政支出的绩效。

2. 年初目标设置不合理

由于绩效预算经验不足，2017年的工作计划及项目绩效目标部分设置不合理，很多指标无法量化、难以考核，如《迪庆州情研究》出版费项目中“产出指标”的指标名称不明确且难以考核。

绩效目标是评价财政资金使用效益的核心，绩效目标设置不合理会导致难以真实反映财政资金的使用绩效，过程中也难以开展绩效跟踪工作。

3.存在资金结转情况

2017年末财政资金结转300.00万元，主要是党校设施维修改造及设备采购经费的结转。项目存在结转资金的原因主要是：党校设施维修改造及设备采购经费300万元的资金文件于2017年12月11日下达，资金到位时间滞后导致项目支付进度缓慢。

（二）整改情况

1.进一步健全完善预算管理制度

针对本次评价发现的问题，我单位结合内控体系建设和财务管理新要求，进一步建立健全预算管理制度，逐步健全完善绩效跟踪制度及专项资金管理办法，逐步完善内部控制管理制度、固定资产管理制度，使得预算申报及绩效管理有章可循，内部控制管理、固定资产管理规范。

2.科学合理地设置绩效目标

部门根据中长期规划并结合部门职能职责梳理项目及部门整体支出的绩效目标。强化预算绩效管理理念，提高绩效目标的科学性、合理性。在编制绩效目标时，要保证绩效目标具体、清晰、可衡量，确保绩效目标的质量。

3.切实强化预算执行管理

项目实施前做好充分的可行性论证，加强业务指导和监督检查，及时督促项目实施，协调解决实施中的难点和问题，督促加快支付进度。

五、绩效自评结果应用

高度重视整体支出绩效评价结果的应用，绩效评价结果的运用是预算绩效管理落到实处、取得实效的关键，也是全过程预算绩效管理工作的落脚点。我单位通过采用多种方式运用绩效评价结果，并将其转化为提高预算资金使用绩效的具体行动，加强财政支出管理的抓手。

（一）落实绩效评价整改意见，不断提高预算绩效管理水平

认真落实绩效评价整改意见是绩效评价工作的重要内容之一。针对评价结果中所提出的问题和建议要督促落实整改措施，及时将落实的整改情况以整改报告书的形式反馈到相关部门，促进我单位各部门（室）增强责任和效益观念，提高财政资金支出决策水平、管理水平和资金使用效益，并加强项目财务管理。

（二）落实预算绩效管理，提高预算编制质量

充分运用自评结果，发挥绩效评价结果对合理安排预算的积极作用。将绩效评价结果作为下年安排支出资金的重要依据，为预算编制提供参考，促进财政资金的合理分配与有效使用。

（三）完善绩效目标，引导项目支出符合部门职能职责

结合绩效评价结果，对被评价项目的绩效目标进行梳理，对不符合我单位职能职责的项目绩效目标进行调整，同时细化量化项目绩效目标，并指引预算明细支出，从而引导项目支出符合部门职能职责。

六、主要经验及做法

（一）全员参与、落实责任，加强绩效管理

在项目预算编制中，必须调动相关预算使用部门（室）参与，编制的预算及绩效目标（指标）才符合实际情况；在预算执行过程中，进一步树立了绩效全过程跟踪管理的意识，落实了“谁主管、谁使用、谁负责”绩效管理责任，围绕预期绩效目标，对项目的组织实施进展情况进行动态跟踪，及时发现并纠正项目实施过程中存在的问题，才能确保绩效目标如期实现。

（二）运用评价结果，提高资金效益

将绩效因素作为预算安排的重要依据，对上年度绩效完成不好的，减少预算安排加强绩效监督，反之应增加预算安排。形成“绩效预算分配，使用结果评价，下年度绩效预算分配”的绩效预算约束环，使绩效管理贯穿财政支出领域和分配领域，切实提高资金使用效益。

附件：中国共产党迪庆藏族自治州委员会党校2017年部门整体支出绩效自评指标体系评分表

1684916808798021116.xls